Le principal document rempli lors des paiements en espèces dans les grandes entreprises est la feuille de paie. Comme tous les autres, il a ses propres règles et caractéristiques de conception.

Ce formulaire est généralement utilisé spécifiquement dans les grandes entreprises - les petites entreprises peuvent émettre des ordres de règlement entrants et sortants (valables un jour).

Qu'est-ce qu'une paie ?

Fiche de salaire - formulaire T-53 (OKUD n° 03010111). Il est utilisé dans les entreprises pour verser les salaires des employés. Ce document s'apparente à une fiche de paie. La principale différence est que le T-53 indique le montant qui sera transféré à l'employé « net » (c'est-à-dire après toutes les déductions).

Le T-53 peut comprendre plusieurs pages (selon le nombre d'employés). Le délai de traitement est généralement de 3 jours ouvrables. Les formulaires du formulaire T-53 sont enregistrés dans le journal sous un numéro de série. Il doit être conservé tout au long de l’année civile puis conservé dans les archives de l’entreprise pendant les 5 années suivantes. Cela ne fait pas de mal non plus de connaître les règles et les caractéristiques pour le remplir.

Fiche de salaire - formulaire (télécharger)

Paie - remplissage d'échantillons

Caractéristiques du remplissage d'une fiche de salaire

Le document doit être rempli par un comptable (soit manuellement sur un formulaire imprimé, soit sur un ordinateur avec impression ultérieure). Après cela, le formulaire est signé par le directeur et remis au caissier, qui remettra de l'argent aux employés selon la liste.

Les informations suivantes sont indiquées sur la première page :

1. Nom et OKPO de l'entreprise.
2. Compte de débit.
3. Durée de validité de la déclaration (au moins 5 jours à compter de la date de sa signature).
4. Somme salaires, qui est censé être payé en vertu de ce document.
5. Signatures du chef comptable et du chef d'entreprise.
6. Période de facturation.

La feuille suivante (ou les feuilles, s'il y a beaucoup d'employés) contient un tableau avec les colonnes suivantes :

1. Numéro d'enregistrement.
2. Numéro personnel de l'employé.
3. Nom complet de l'employé.
4. Montant à émettre.

En face de chaque ligne (employé), un espace est laissé pour la signature de l'employé. Il doit signer dès réception de l'argent. Si, pour une raison quelconque, l'argent n'a pas été émis, le caissier marque « Déposé » devant cet employé.

Si dans l'état grand nombre les employés et le caissier ne connaissent pas tout le monde de vue - la dernière colonne indique le document que l'employé doit présenter pour recevoir de l'argent. Si cela n’est pas obligatoire, la colonne reste vide.

Important: si l'employé s'est distingué d'une manière ou d'une autre qualités positives ou des réalisations, la direction peut les écrire.

À la fin du formulaire, le caissier saisit le résultat : combien il a distribué et combien a été déposé (le cas échéant). Lorsque le formulaire est entièrement rempli, il est signé par le caissier (qui a émis les fonds), daté et soumis au service comptable. Le comptable doit le vérifier et, s'il n'y a pas d'erreurs, signer et dater le chèque.

Les corrections sont-elles autorisées dans la fiche de paie ?

Lorsque vous remplissez un document (surtout si vous remplissez plusieurs formulaires, mais un grand nombre à la fois), des erreurs sont possibles. S'ils sont détectés par le caissier avant l'émission des fonds, le papier est renvoyé au service comptable. S'il est impossible de réémettre le document, vous pouvez rayer les données erronées et saisir les bonnes.

Afin d'éviter les erreurs et de ne pas les corriger, tout formulaire doit être rempli selon les règles (y compris).

Important: la correction doit être certifiée par les signatures des personnes responsables qui ont signé la version initiale. La date d'entrée doit également être indiquée à côté. Sans signatures ni dates, la correction est considérée comme invalide.

Résumons-le

La fiche de salaire n’est pas le document le plus basique avec lequel le service comptable doit travailler. Le formulaire T-53 est rempli régulièrement, mais le processus pour le remplir est simple et rapide.

La principale nuance est l'absence d'erreurs dans les chiffres : en raison d'inexactitudes dans les calculs, le ou les salariés peuvent recevoir moins d'argent ou, au contraire, en recevoir plus. Pour éviter les erreurs, une fois complété par le comptable et après l'émission des fonds, le document est vérifié et conservé dans les archives de l'entreprise.

Sélectionnez la catégorie 1. Droit des affaires (233) 1.1. Instructions pour créer une entreprise (26) 1.2. Ouverture d'un entrepreneur individuel (26) 1.3. Modifications apportées au registre d'État unifié des entrepreneurs individuels (4) 1.4. Fermeture d'un entrepreneur individuel (5) 1.5. SARL (39) 1.5.1. Ouverture d'une SARL (27) 1.5.2. Evolutions dans la SARL (6) 1.5.3. Liquidation de la SARL (5) 1.6. OKVÉD (31) 1.7. Licence activité entrepreneuriale(13) 1.8. Discipline de trésorerie et comptabilité (69) 1.8.1. Calcul de la paie (3) 1.8.2. Paiements de maternité(7) 1.8.3. Prestation d'invalidité temporaire (11) 1.8.4. Questions générales comptabilité (8) 1.8.5. Inventaire (13) 1.8.6. Discipline en matière de trésorerie (13) 1.9. Chèques d'affaires (16) 10. Caisses enregistreuses en ligne (9) 2. Entrepreneuriat et fiscalité (399) 2.1. Questions fiscales générales (25) 2.10. Impôt sur les revenus professionnels (7) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Coefficient K2 (2) 2.4. BASE (34) 2.4.1. TVA (17) 2.4.2. Impôt sur le revenu des personnes physiques (6) 2.5. Système des brevets (24) 2.6. Frais de négociation (8) 2.7. Primes d'assurance (58) 2.7.1. Fonds extrabudgétaires (9) 2.8. Rapports (82) 2.9. Avantages fiscaux (71) 3. Programmes utiles et services (40) 3.1. Personne morale du contribuable (9) 3.2. Taxe sur les services Ru (12) 3.3. Services de reporting sur les pensions (4) 3.4. Pack Affaires (1) 3.5. Calculateurs en ligne (3) 3.6. Inspection en ligne (1) 4. Soutien du gouvernement petite entreprise (6) 5. PERSONNEL (101) 5.1. Vacances (7) 5.10 Salaire (5) 5.2. Prestations de maternité (1) 5.3. Congé de maladie(7) 5.4. Licenciement (11) 5.5. Généralités (21) 5.6. Actes locaux et documents du personnel (8) 5.7. Sécurité au travail (9) 5.8. Embauche (3) 5.9. Personnel étranger (1) 6. Relations contractuelles (34) 6.1. Banque d'accords (15) 6.2. Conclusion d'un accord (9) 6.3. Accords supplémentairesà l'accord (2) 6.4. Résiliation du contrat (5) 6.5. Réclamations (3) 7. Cadre législatif(37) 7.1. Explications du ministère des Finances de la Russie et du Service fédéral des impôts de Russie (15) 7.1.1. Types d'activités sur l'UTII (1) 7.2. Lois et règlements (12) 7.3. GOST et règlements techniques (10) 8. Formes des documents (81) 8.1. Documents primaires (35) 8.2. Déclarations (25) 8.3. Procurations (5) 8.4. Formulaires de candidature (11) 8.5. Décisions et protocoles (2) 8.6. Chartes SARL (3) 9. Divers (24) 9.1. ACTUALITÉS (4) 9.2. CRIMÉE (5) 9.3. Prêts (2) 9.4. Litiges juridiques (4)

Lors du paiement des salaires accumulés, il est nécessaire de remplir une feuille de paie ; ce document personnel sera établi sur la base de la feuille de paie. Le formulaire standard de paie est le T-53. Comment remplir correctement ce formulaire ? Arrêtons-nous plus en détail sur les caractéristiques du remplissage du formulaire T-53. Dans l'article, en plus de trouver un exemple de formulaire rempli, vous pouvez également télécharger le formulaire T-53 lui-même.

Exemple de remplissage d'une fiche de paie (formulaire T-53)

Vous devez remplir deux feuilles du formulaire : sur la première feuille informations générales sur l'organisation, la période de paie et le montant à verser aux salariés ; sur la deuxième feuille, vous trouverez un tableau dans lequel vous devrez saisir une liste d'employés pour émettre leurs salaires.

Vous pouvez télécharger ci-dessous un exemple et un formulaire de paie, mais si vous rencontrez des difficultés pour le remplir, nous analyserons en détail la conception de ce formulaire.

Remplir la page de garde de la paie (T-53)

Sur page de titre le nom de l'organisation est indiqué. Si le salaire est attribué à un particulier unité structurelle organisation, alors son nom est indiqué dans la ligne suivante. Si les salaires sont versés à l'entreprise dans son ensemble, alors nous mettons un tiret.

Le compte correspondant est le compte de comptabilisation des règlements avec le personnel pour les salaires - compte 70.

Ensuite, vous devez indiquer la période pour laquelle les fonds destinés au paiement des salaires sont encaissés sur le compte courant. Excédent de trésorerie à la caisse limite établie ne peut pas être stocké ; le soir, toutes les espèces doivent être déposées à la banque. L'exception concerne les fonds encaissés pour le paiement des salaires ; ils peuvent être conservés pendant 3 jours, y compris le jour de leur réception à la banque. Par conséquent, dans la ligne « au caissier pour paiement du... au... », vous devez indiquer un délai de trois jours, à compter du jour de réception de l'argent à la banque.

Indiquez ensuite le montant total du salaire, en lettres et en chiffres ; numéro d'ordre du relevé et date d'établissement. Le mois pour lequel le salaire doit être payé est écrit comme période de facturation.

Paie. Remplir la fiche n°2

Ensuite, vous devez remplir un tableau dans lequel vous devez renseigner les données du salarié indiquées dans le tableau séquentiellement et ligne par ligne : le matricule du salarié, son nom et ses initiales, le montant du salaire dû en chiffres.

Si certains salariés n'ont pas reçu leur salaire, par exemple en raison d'une absence de trois jours indiquée sur la page de titre, alors l'argent doit être remis à la banque et dans la colonne 5 le dépôt du montant doit être noté. Le salarié le recevra plus tard.

Lorsque tout le tableau est rempli, les salariés ont reçu leurs gains, sous le tableau vous devez inscrire le montant total émis et, le cas échéant, le montant déposé. Le montant est indiqué en lettres et en chiffres entre parenthèses. Dans la colonne « payé » sont indiqués le nom, le prénom et le patronyme de la personne chargée de délivrer le salaire.

Ensuite, le document sur la base duquel l'argent a été remis aux salariés à partir de la caisse est indiqué : il s'agit d'un ordre de dépenses : son numéro et sa date. Ça y est, la paie est terminée, vous devez la soumettre pour vérification au service comptable et pour signature par la direction.

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Toute organisation qui compte des employés est tenue de payer les salaires au moins deux fois par mois. Le document confirmant le fait du paiement du salaire est un bulletin de versement.

Paie

C'est le primaire pièce comptable ayant forme unifiée, approuvé par une résolution du Comité national des statistiques en 2004. À l'aide d'une seule carte de paiement, vous pouvez verser des salaires, des primes, des avantages sociaux et d'autres paiements à un ou plusieurs employés à la fois. Ce document est établi par le service comptable et doit être signé par le chef de l'organisation ou une autre personne autorisée à signer ce document. Sur la base du relevé à la caisse de l'organisation, un employé peut recevoir une rémunération pour son travail. Le relevé est le plus souvent établi pour un mois calendaire.

Règles pour remplir une paie

Comme mentionné ci-dessus, la paie est strictement une certaine forme et doit être rempli conformément à toutes les règles du travail de bureau et aux règles inscrites dans la législation.

Données requises

nom complet de l'organisation transférant les salaires à son employé ;

code selon le classificateur des entreprises et des organisations opérant sur le territoire de la Fédération de Russie ;

Le montant que l'employé reçoit via la caisse de l'entreprise (indiqué à la fois en termes numériques et en lettres) ;

numéro et date d'établissement de ce paiement ;

Nom complet du salarié percevant le revenu ;

La période pendant laquelle le salarié reçoit un paiement ;

la signature du salarié attestant qu’il a reçu espèces;

nom, prénom, patronyme du chef de l'organisme ou de la personne habilitée à signer les fiches de paie et sa signature.

Une fois que le service comptable a établi la paie, celle-ci est envoyée au caissier pour vérifier que les coordonnées et les informations qui ont été inscrites dans le document sont correctement renseignées. La déclaration ne doit pas contenir d'erreurs grossières ou mineures, ni de corrections. Si une erreur a été commise, il est conseillé de rayer le symbole incorrect, d'écrire les informations correctes et d'indiquer les corrections avec la mention « corrigé du ___ au ______ », la date de correction et la signature des personnes responsables de cette déclaration.

A l'expiration des délais fixés par le relevé, le caissier est tenu d'émettre tous les montants et de le clôturer. Le délai de délivrance des salaires est fixé par l'organisation, mais ne peut excéder cinq jours ouvrables. Tous les fonds non reçus par les employés conformément à cette déclaration sont déposés. Le dépôt se produit souvent lorsqu’un employé reçoit de l’argent de la caisse de l’entreprise et, par exemple, pour cause de maladie, de vacances ou pour d’autres raisons, n’a pas pu le recevoir. Dans de tels cas, les fonds doivent être renvoyés à la banque.

Vous trouverez ci-dessous un exemple standard et un formulaire de paie, dont une version peut être téléchargée gratuitement.

Chaque entreprise, organisation ou entrepreneur individuel, qui a embauché des employés, il est très important d'appliquer avec compétence et correctement le système de règlement avec le personnel. L'un des points clés d'une gestion documentaire sans erreur d'une entreprise ou d'un entrepreneur individuel est remplissage correct documents primaires tels que les fiches de paie. Et le sujet de notre publication d'aujourd'hui est le formulaire de paie T-53. Nous expliquerons à nos lecteurs comment remplir correctement ce document, et en bas de page se trouve un lien qui permet de télécharger gratuitement le formulaire de paie.

Qu'est-ce qu'un formulaire de paie T-53 ?

Les salaires, indemnités de vacances, indemnités ou rémunérations doivent être documentés sous la forme d'une feuille de paie. La paie est donc la comptabilité principale document de caisse. Le formulaire T-53 reflète le montant des gains qui doivent être versés à l'employé, ainsi que montant total paiements pour l’ensemble de la masse salariale.

Ce document est établi pour la période de reporting (généralement 1 mois) en un seul exemplaire. Un comptable est chargé de préparer le formulaire de paie T-53. Après cela, le document est soumis pour signature au chef de l'organisation. Puis, après certification par le gérant, la paie est remise au caissier.

Veuillez noter que le formulaire de paie T-53 ne contient pas de données telles que : le nombre d'heures travaillées et les calculs de paiement (y compris les données sur la retenue des sommes sur le salaire). Ces informations se trouvent dans le formulaire de paie T-49.

À quoi ressemble le formulaire de paie T-53 ?

L'uniforme T-53 est unifié. Le document a été approuvé par la résolution du Comité national des statistiques du 5 janvier 2004. Il possède son propre code OKUD - 0301011. Un certain nombre de détails de ce document doivent être remplis.

Les informations suivantes doivent être renseignées sur la page de titre du formulaire de paie T-53 :

• nom (société, organisation, entreprise, entrepreneur individuel);
• délai de paiement ;
• montant d'argent à émettre (indiqué en mots et en chiffres) ;
• OKPO ;
• compte correspondant ;
• signature du gérant (nécessairement avec explication du nom) ;
• numéro d'ordre de la paie ;
• date d'établissement de la paie ;
• la période pour laquelle le salaire est payé.

Les pages suivantes du formulaire T-53 sont remplies sous forme de tableau. Le tableau présente les informations suivantes :

• numéro (dans l'ordre);
• matricule de l'employé ;
• montant à payer;
• signature de l'employé ;
• colonne intitulée « Remarque ».

Comment remplir correctement un formulaire de paie T-53 ?

Un exemple de remplissage d'un formulaire de paie se trouve au bas de la page. Cependant, nous décrirons le processus de remplissage afin que cette question soit parfaitement claire pour le lecteur. Toutes les données de la page de garde de la paie sont renseignées par le comptable. Le montant du paiement est déterminé par le gérant puis signé par le chef comptable. Les informations suivantes figurent sur la page de titre du document :

• Code OKPO ;
• numéro de paie (qui est inscrit dans le registre de paie du formulaire T-53A);
• compte correspondant - compte de débit 70 ;
• période de paiement du salaire;
• date de préparation du document.

Au recto du formulaire de paie T-53, quatre colonnes sont remplies par le comptable, le cas échéant, conformément aux données comptables et indiquent :

• numéro de série;
• si le dossier du personnel est effectué avec attribution de matricules, alors le matricule du salarié est apposé ;
• nom, prénom et patronyme du salarié ;
• le montant du salaire (le montant moins toutes les déductions pour un employé particulier est indiqué.).

La colonne n°5 du tableau est destinée à la signature du salarié. La signature de l'employé confirme la réception de l'argent de la caisse enregistreuse.

La colonne n°6 est destinée aux notes (qui sont placées si nécessaire). Il est conçu pour permettre au caissier d'émettre de l'argent (sur la base de la demande du salarié ou sur la base d'une procuration).

La ligne « Nombre de feuilles » du formulaire de paie T-53 est obligatoirement remplie.

Correction des erreurs dans le formulaire de paie T-53

Avant d'émettre des fonds, le caissier vérifie toutes les données et détails saisis dans le document. Étant donné que le formulaire de paie T-53 est le document principal, il est extrêmement indésirable de commettre des erreurs et des taches dans le document.

Des corrections précises dans un document marqué « Croyez le corrigé » sont acceptables. Les corrections sont confirmées par la signature des personnes qui approuvent cette paie.

Comment clôturer un formulaire de paie T-53 ?

La délivrance des salaires selon le formulaire de paie T-53 est effectuée dans un délai de trois jours. Le délai de délivrance des salaires est convenu avec la banque si un retrait d'espèces auprès de la banque est nécessaire pour payer les salaires.

Si le salaire n’a pas été intégralement payé à temps, le dossier de paie doit être clôturé. Tous les montants non encaissés sont déposés.

Le dépassement des délais de paiement pourra entraîner des pénalités. Passé le délai de paiement des salaires, le caissier complète la préparation du formulaire de paie T-53. Le caissier effectue les actions suivantes :

1. Calcule le montant du salaire versé (le montant est indiqué en chiffres et en mots).
2. S'il y a des sommes impayées, déposez chacune d'entre elles (la mention « Déposé » est faite).
3. Vérifie l'exactitude des calculs.
4. Pour confirmer le fait d'émettre (dépôt) les sommes précisées, le caissier signe le document (déchiffrant sa signature).
5. Un ordre de dépenses est émis pour le montant du salaire versé (formulaire KO-2).

La paie est retournée au service comptable. Après cela, le document est vérifié par un comptable et inscrit dans le registre comptable synthétique.

Enregistrement des formulaires de paie T-53

Les déclarations du formulaire T-53 sont soumises à un enregistrement dans un journal spécialement désigné N T-53a. Le journal est rempli ordre chronologique indiquant tous les bulletins de salaire et les informations les concernant.