Programme de déclaration, instructions à remplir pour les particuliers.

Presque tout le monde arrive à un moment où il doit soumettre une déclaration 3-NDFL au bureau des impôts.

Que vous ayez vendu une voiture, un appartement ou un autre bien immobilier, ou perçu des revenus complémentaires non liés à votre lieu de travail principal, vous devez déposer une déclaration 3-NDFL.

De plus, lors de l'achat d'un appartement, chaque personne a la possibilité légalement prévue de bénéficier d'une déduction fiscale, économisant ainsi sur le paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Mais pour ce faire, vous devez à nouveau soumettre une déclaration 3-NDFL. Et nous avons déjà intérêt à remplir et à soumettre correctement cette déclaration.

Vous avez décidé que vous deviez déposer une déclaration 3-NDFL. Et il y a deux manières ici. La première consiste à s'adresser à un organisme qui remplit ces déclarations, à payer son travail et à recevoir une déclaration 3-NDFL toute faite.

Et il existe une deuxième façon : tout faire soi-même. Aide à remplir déclaration de revenus vous le trouverez dans notre article.

Chers lecteurs !Si vous ne trouvez pas les informations nécessaires sur une problématique particulière sur notre site Internet, demandez-la en ligne par téléphone :

Bénéficiez également d’une assistance juridique gratuitesur notre site internet. La question que vous avez posée ne vous fera pas attendre longtemps !

Ici, vous pensez peut-être qu'il est difficile de remplir la déclaration 3-NDFL, il n'est pas clair que vous ne l'avez jamais fait et vous ferez certainement un grand nombre d'erreurs. Je tiens à vous rassurer sur ce point. Oui, remplir la déclaration 3-NDFL est une tâche assez laborieuse et nécessitera certains de vos efforts. Mais il existe des outils logiciels spéciaux qui facilitent grandement le remplissage de cette déclaration.

Cet article discutera du remplissage de la déclaration 3-NDFL dans le programme gratuit « Déclaration 2016 », distribué sur le site www.nalog.ru par le Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie lui-même.

(Si vous devez remplir des déclarations 3-NDFL pour les années précédentes, alors sur ce site vous pouvez trouver des programmes « Déclaration 2015 », 2014, etc. pour remplir les déclarations pour l'année correspondante. Je vous conseille d'utiliser exactement le programme dont le nom indique l'année pour laquelle vous souhaitez soumettre une déclaration. Les programmes, bien que similaires dans l'interface, sont néanmoins différents, car des changements se produisent chaque année dans le formulaire de déclaration 3-NDFL.)

Exemple de demande 2017 de remboursement des impôts payés

Exemple de demande d'enregistrement d'une caisse enregistreuse en ligne,

Nouveau formulaire de déclaration sous le formulaire 3NDFL pour 2017 -

Programme « Déclaration » mis à jour pour 2017, remplissage détaillé -

Le programme « Déclaration 2016 » apparaît sur le site Internet presque immédiatement après la fin de l'année. Mais je ne recommande pas de télécharger la première version, car il reste généralement des erreurs ou des fautes de frappe dans le programme lui-même. Et puis les programmeurs publient des mises à jour en tenant compte de tous les commentaires. Par conséquent, je vous conseille de télécharger et d'installer ce programme avec tous les changements d'ici fin février, d'autant plus qu'il est encore temps de remplir et de soumettre la déclaration 3-NDFL.

Ainsi, vous avez téléchargé et installé le programme Déclaration 2016, reçu une « Attestation de revenus » de votre employeur individuel"(formulaire 2-NDFL) et sont prêts à commencer à remplir la déclaration 3-NDFL dans le programme.

Nous lançons le programme « Déclaration 2016 » et procédons au remplissage de la première fenêtre.

Conditions de définition

Nous commençons à saisir les données dans le programme pour remplir la déclaration 3-NDFL.

• Sélectionnez le type de déclaration - 3-NDFL
• Nous indiquons le numéro du contrôle du Service fédéral des impôts où vous déposerez votre déclaration 3-NDFL.

Si vous connaissez le numéro du Service fédéral des impôts, sélectionnez-le dans le « Répertoire d'inspection ». Sinon, et en saisissant votre adresse dans la fenêtre du navigateur qui s'ouvre, vous verrez le numéro de votre Service fédéral des impôts.

Lors de la première soumission de la déclaration 3-NDFL de l'année écoulée, indiquez le numéro d'ajustement - 0. Lors de la nouvelle soumission de la déclaration 3-NDFL s'il y a des erreurs dans les déclarations précédentes, indiquez le numéro d'ajustement suivant (1, 2, 3 - dépend de votre réglage).

• Identification du contribuable. Par défaut, « Autre personne » est sélectionné. Appartenez à une autre catégorie spécifiée, sélectionnez-la.

• Si vous recevez vos revenus de votre employeur en roubles et qu'il transfère en même temps votre impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13%, cochez l'endroit indiqué. Vous disposez de revenus en devises, provenant d'activités d'investissement ou de activité entrepreneuriale, cochez la case appropriée.
• Vous confirmez personnellement l’exactitude des informations que vous avez fournies en cochant la case « Personnellement ». Si vous passez par un représentant, entrez les coordonnées de votre représentant.

Nous avons rempli la fenêtre « Fixation des conditions » pour le programme « Déclaration 2016 ». Passons à la fenêtre suivante « Informations sur le déclarant ».

Informations sur le déclarant

Sélectionnez la fenêtre suivante du programme Déclaration 2016 « Informations sur le déclarant » et procédez à la saisie de vos données personnelles.

Dans cette fenêtre, nous saisissons séquentiellement les informations suivantes nous concernant :

1 Nom, prénom, patronyme

3 Votre date de naissance

4 Lieu de naissance

5 Par défaut, la Russie est indiquée dans la colonne « Données sur la citoyenneté ». Sinon, sélectionnez dans la liste déroulante.

Aux paragraphes 6 à 9, indiquez les détails de votre pièce d'identité (généralement les informations de votre passeport sont indiquées ici) :

- type de document - passeport d'un citoyen de la Fédération de Russie

Exemple de demande pour qu'une organisation transfère les salaires sur les cartes des employés -

Cet onglet indique votre adresse résidentielle à Fédération de Russie.

Si vous ne connaissez pas le code OKTMO, vous pouvez le trouver en suivant le lien.

Dans la fenêtre qui s'ouvre, en sélectionnant votre sujet de la Fédération de Russie (république, territoire, région) et en saisissant le nom de votre municipalité (ville, district), vous découvrirez le code OKTMO.

Nous avons terminé de saisir les informations nous concernant dans le programme « Déclaration 2016 » et passons à la fenêtre suivante « Revenus reçus dans la Fédération de Russie ».

Revenus reçus en Fédération de Russie

Nous procédons au remplissage de la fenêtre « Revenus perçus dans la Fédération de Russie » afin d'inclure dans notre future déclaration 3-NDFL des informations sur tous nos revenus perçus au cours de l'année écoulée.

Cette fenêtre comporte quatre onglets qui répartissent tous vos revenus, selon taux d'intérêt Impôt sur le revenu auquel ils sont soumis :

• Dans le premier onglet, saisissez les données relatives à vos revenus, imposés au taux de 13% (sauf dividendes). Cela comprend tous les revenus reçus de votre employeur, les revenus provenant de la vente d'un appartement, d'une voiture, d'un chalet, d'un garage, etc. et vos autres revenus non liés aux trois autres onglets.
• Dividendes. S'ils ont été reçus avant le 01/01/2015, alors ils sont taxés au taux de 9% et sont ajoutés au deuxième onglet
• Si vous avez des gains ou des prix issus de votre participation à des jeux, concours ou événements promotionnels, alors ces revenus sont imposés au taux de 35% et sont inscrits dans le troisième onglet.
• Les dividendes reçus après le 01/01/2015 sont imposés au taux de 13% et leurs données sont renseignées dans le quatrième onglet.

1. Commençons par remplir l'onglet du programme « Déclaration 2016 » concernant vos revenus reçus de votre employeur et imposés au taux de 13 %. Pour ce faire, vous aurez besoin d'un « Attestation de revenus d'un particulier » 2-NDFL.

2. Dans la fenêtre « Source de paiement », saisissez les informations sur l'employeur du certificat 2-NDFL.

3. Si vous bénéficiez de déductions fiscales standard et qu'elles s'appliquent à vous auprès de cet employeur, cochez la case « Calcul » déductions forfaitaires plomb de cette source. Ces informations sont également visibles dans l'attestation 2-NDFL dans la section 4 « Norme, sociale, etc. déductions."

4. Nous transférons nos données vers la fenêtre « Informations sur les revenus » dans le programme « Déclaration 2016 »

Aux paragraphes 5 et 6, sélectionnez le code de revenu.

Les codes de revenus les plus couramment utilisés sont :

2000 est à toi salaires, y compris prime;

2012 – indemnités de vacances ;

2300 – prestations d'invalidité temporaire (congé de maladie).

Dans ce cas, le mois de perception des revenus est indiqué par un chiffre (janvier - 1er, février - 2, ..., décembre - 12).

8. Nous terminons de remplir cette zone de notre future déclaration 3-NDFL en saisissant les informations sur l'assiette fiscale, calculée et retenue de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Encore une fois, toutes ces informations sont transférées du certificat 2-NDFL (section 5) vers le programme « Déclaration 2016 ».

Considérons la situation : vous avez vendu un appartement l'année dernière et vous devez répercuter cette opération dans la déclaration 3-NDFL.

Nous ajoutons une autre source de paiement et l’appelons « Vente d’appartement ». Il est souvent recommandé d’indiquer ici l’acheteur. Par conséquent, notre dernière source de paiement est indiquée comme « Vente d'un appartement à I.I. Ivanov ».

Nous n'indiquons pas ici d'autres données (TIN, KPP, OKTMO).

Nous sélectionnons le code 1510 – Revenus de la vente d'immeubles d'habitation, d'appartements, de chambres, de chalets, etc. (sauf actions).

Nous indiquons le montant du compromis de vente de l'appartement.

A condition que vous soyez propriétaire de votre appartement depuis moins de trois ans, à compter du 01/01/2016 depuis cinq ans, vous ne pouvez bénéficier que des déductions suivantes :

• Code 901 – déduction de 1 000 000 de roubles.
• Code 903 - en utilisant cette déduction, vous réduisez le coût de vente d'un appartement du montant que vous avez dépensé une fois pour son achat (n'oubliez pas les preuves documentaires de ce fait).

Par exemple, vous avez acheté votre appartement pour 1 200 000 roubles. (et vous avez ce contrat d'achat et de vente), mais ils l'ont vendu pour 1 500 000 roubles. et en même temps ils en étaient propriétaires depuis moins de trois ans. La déduction pour vous peut être soit de 1 000 000 (en utilisant le code 901), soit de 1 200 000 (en utilisant le code 903 - en tenant compte du montant des dépenses liées à l'achat de cet appartement).

Si vous avez choisi le code 903 à l'article 9, à l'article 10 vous indiquez le coût de l'appartement lors de l'achat et lors du dépôt de la déclaration 3-NDFL, joignez le contrat en vertu duquel vous avez acheté votre appartement.

À l'article 11, indiquez le mois de vente de votre propriété.

Nous avons maintenant fini de remplir l'onglet revenus de votre déclaration 3-NDFL.

Si vous demandez des déductions foncières et/ou sociales, vous devez être particulièrement prudent lorsque vous remplissez la section suivante.

Déductions

Pour beaucoup, cette section est la raison pour laquelle ils ont décidé de remplir et de soumettre leur déclaration 3-NDFL.

Dans cet onglet vous saisissez les informations pour bénéficier des déductions forfaitaires, des déductions pour l'achat d'un appartement ( déduction foncière), pour l'éducation des enfants et le paiement des soins (déduction sociale).

Commençons à remplir cette section du programme « Déclaration 2016 » depuis l'onglet « Déductions forfaitaires »

1 Si vous demandez des déductions fiscales standard, cochez la case appropriée.

2 Si vous appartenez à la catégorie des citoyens demandant une déduction en vertu du code 104 (article 218, paragraphe 1, paragraphe 2 du Code des impôts de la Fédération de Russie) ou selon le code 105 (article 218, paragraphe 1, paragraphe 1 du Code des impôts de la Fédération de Russie), cochez l'endroit approprié. Si vous ne postulez pas, faites également une marque.

3 Déduction pour enfants. Dans ce paragraphe, indiquez combien d'enfants vous avez. Si vous avez grande famille, indiquez combien d'enfants vous avez, en commençant par le troisième. Si vous avez des enfants handicapés, veuillez également l'indiquer. Si au cours de l'année vous avez un ajout à votre famille, décochez la catégorie d'enfants appropriée et indiquez le nombre d'enfants dans les colonnes.

Par exemple, au début de l'année, vous avez eu un enfant et en mai, un autre enfant est né. Ensuite, nous décochons la case concernant le nombre constant d'enfants. Et nous saisissons manuellement de janvier à avril - 1 enfant, à partir de mai - 2 enfants.

La première colonne de chaque mois est utilisée lorsqu'il y a moins de trois enfants. La colonne du milieu est utilisée lorsqu’il y en a trois ou plus. La troisième colonne indique s'il y a des enfants handicapés.

Nous en avons fini avec les déductions forfaitaires et passons aux déductions sociales.

1. Nous prenons note de l'octroi de ce type de déductions, si nous en faisons la demande.
2. Aux paragraphes 2 à 5, nous indiquons les sommes qui ont été dépensées pour le traitement, l'éducation pour nous-mêmes et nos enfants, l'assurance volontaire, etc.

N'oubliez pas de documenter vos dépenses.

Pour remplir cette rubrique de votre future déclaration 3-NDFL, vous aurez besoin des données de la déclaration précédente (si tout cela n'est pas la première fois pour vous), d'une attestation de la banque concernant les intérêts payés sur l'hypothèque (ces informations sont nécessaire si vous demandez une déduction sur les intérêts).

1 On commence comme d'habitude. Nous notons que nous réclamons cette déduction.

2 Nous indiquons le mode d'acquisition - contrat d'achat et de vente ou investissement

3 Nom de l'objet – appartement (maison, chambre, etc.)

4 Type de propriété – votre propriété personnelle (individuelle) (ou propriété commune avec et sans partage d'actions, etc.)

5 Attribut du contribuable – propriétaire de l'objet (ou autre)

6 L'adresse du bien est indiquée ici.

7 Dans cette ligne, écrivez quand votre propriété de l'appartement a été enregistrée, pour qu'il n'y ait pas d'erreur, regardez cette date dans le certificat d'enregistrement de propriété.

8 Cette rubrique est à remplir si vous avez acheté un appartement avant le 01/01/2014. Ensuite, vous indiquez la part que vous possédez. Si après le 01/01/2014 ce champ n'est pas actif.

9 Indiquez le coût de l'objet (ou de la part). Ces informations retirez-le du contrat d’achat et de vente de votre appartement. Mais gardez à l'esprit que vous ne bénéficierez pas d'une déduction supérieure à 2 millions de roubles, c'est-à-dire votre propriété peut coûter 10 millions, mais la déduction ne sera que de 2 millions. roubles

10 Dans cette colonne, vous devez indiquer le montant total des intérêts payés par vous sur prêt hypothécaire, si vous avez acheté votre appartement avec une hypothèque. Pour ce faire, additionnez les montants des intérêts de votre déclaration 3-NDFL de l'année précédente (si la déclaration en cours n'est pas la première) et d'une attestation de la banque sur les intérêts payés.

Cliquez sur OUI et continuez à remplir la dernière fenêtre.

Encore un peu et notre déclaration 3-NDFL sera complétée.

11 Dans ce paragraphe, indiquez la déduction qui vous a déjà été accordée pour toutes les déclarations 3-NDFL précédentes. S'il s'agit de votre première déclaration 3-NDFL, alors vous devriez avoir « 0 » sur cette ligne.

12 Le montant transféré de l'année précédente est égal à la différence entre la valeur totale du bien et les déductions des années précédentes (voir déclarations 3-NDFL précédentes). DANS dans cet exemple le coût total de l'appartement est de 1 000 000, les années précédentes, une déduction de 300 000 a été reçue. Cela signifie qu'il reste 1 000 000 - 300 000 = 700 000. S'il s'agit de votre première déclaration 3-NDFL, alors au paragraphe 12 il y aura un montant égal. à la valeur de la propriété.

13 Si vous avez bénéficié d'une déduction de votre employeur, c'est-à-dire vous n'avez pas retenu l'impôt sur le revenu des personnes physiques, inscrivez alors ce montant sur cette ligne.

14 Si vous demandez une déduction des intérêts d'un prêt hypothécaire, remplissez cette rubrique de la même manière que le paragraphe. 11 – 13.

Félicitations, vous avez saisi toutes les données pour obtenir la déclaration 3-NDFL dans le programme. Notre assistance pour remplir la déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques 3 est terminée. Il ne reste plus qu'à l'imprimer et/ou à l'enregistrer sous forme de document.

Examen:

Pour sélectionner l'élément du menu principal : Déclarations – Vérifier.

Si la vérification ne trouve aucune erreur, procédez à l'impression et à l'enregistrement du fichier :

Déclarations – Cachet et déclarations – Exporter au format XML.

C'est tout, votre déclaration 3-NDFL a été imprimée et enregistrée sur une carte flash. Vous pouvez vous rendre au bureau des impôts et déposer votre déclaration.

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1.1. Remplissez la section « Conditions de paramétrage » :

1.2. Dans cette section, vous devez remplir le « Numéro d'inspection » - sélectionné dans le répertoire ci-joint :

Si vous ne connaissez pas votre numéro de contrôle, vous pouvez le trouver en utilisant le service en ligne « Adresse et détails de paiement de votre contrôle » sur le site du Service fédéral des impôts : https://service.nalog.ru/addrno.do

Tous les autres paramètres spécifiés dans cette sectionsont définis par défaut pour un individu. Si Vous êtes entrepreneur ou non-résident, vous devez ajuster ces paramètres.

1.3. Rendez-vous ensuite dans la rubrique « Informations sur le déclarant ». Dès que vous sélectionnez une section, elle est mise en évidence dans une couleur différente. Dans un premier temps, dans cette section, il vous est demandé de renseigner votre nom complet, votre date et lieu de naissance, ainsi qu'une pièce d'identité.

1.4. Après l'avoir rempli, vous devez vous rendre sur la page contenant des informations sur votre adresse de résidence. Pour ce faire, cliquez sur l'icône de la maison.

OKATO peut être vérifié au bureau de contrôle de votre lieu de résidence.

1.5. La section suivante est « Les revenus perçus dans la Fédération de Russie ». Cette section enregistre tous les revenus que vous recevez : selon certificats de revenus sous forme 2-NDFL, ainsi que les revenus provenant de la vente, par exemple, d'un bien immobilier détenu depuis moins de 3 ans.

Initialement, une section était réservée aux revenus, imposables On lave à raison de 13%. Fondamentalement, les revenus des personnes physiques sont imposés au taux de 13 %. Si vous avez d'autres revenus, remplissez intégralement les sections avec vos tarifs existants.

1.6. Entrez toutes les sources de paiements, c'est-à-dire les noms et les détails des entreprises où vous avez perçu des revenus, dans la section « Source des paiements ». Pour chaque source de paiement, saisissez votre revenu mensuel. Saisissez les informations des certificats 2-NDFL. Le montant total des revenus est calculé automatiquement. Les montants totaux restants par source de paiement sont saisis manuellement à partir du certificat.

1.7. Pour saisir la source de paiement, cliquez sur l'icône « + ». Si vous avez mal saisi la source de paiement et souhaitez la supprimer, cliquez sur « - ». Si vous souhaitez modifier les informations sur la source de paiement, cliquez sur .

1.8. Lorsque vous cliquez sur l'icône « + », une fenêtre de saisie des informations s'affiche :

1.9. Les informations « Nom », « TIN », « KPP », « OKATO » sont saisies à partir des certificats 2-NDFL. Parallèlement, OKATO, que vous avez indiqué dans la rubrique « Nouveauinformations sur le déclarant", peut différer de OKATO, l'indicationindiqués dans le certificat. Ce sera le cas si vous avezvous disposez d'un permis de séjour permanent dans l'un localité, UNvous travaillez dans un autre.

Si, selon le certificat 2-NDFL, votre entreprise vous a accordé des déductions forfaitaires, cochez la case « Calcul des déductions forfaitaires de cette source ». Après avoir entré les valeurs, cliquez sur Oui.

1.10. Lors de la saisie de la source des paiements pour la vente d'un bien immobilier, si vous ne connaissez pas les coordonnées de l'acheteur, vous pouvez indiquer dans le « Nom », par exemple « Vente d'un appartement » ou « Vente d'une voiture ». Dans ce cas, le TIN et le KPP ne sont pas remplis. OKATO doit indiquer la même chose que dans la rubrique « Informations sur le déclarant », c'est-à-dire au lieu d'immatriculation. Cochez la case "Calcul" déductions forfaitaires selon cette source » n’est pas inclus. Après avoir entré les valeurs, cliquez sur Oui.

1.11. Après avoir entré toutes les sources de paiement, allez pour saisir les revenus par mois pour chaque source. Pour ce faire, passez à la section suivante. Pour saisir des informations sur la première source de paiement, cliquez sur l'icône « + ». Si vous avez mal saisi les informations et souhaitez les supprimer, cliquez sur « - ». Pour modifier les informations, cliquez sur .

Il y a une autre clé dans cette section« Revenus répétés », sert à la duplicationles mêmes informations sur les revenus.

1.12. Lorsque vous cliquez sur l'icône « + », une fenêtre de saisie des informations s'affiche :

1.13. Le système vous invite à sélectionner un code de revenu dans le répertoire. Puisque notre première source de paiement est « Ventes de voitures », le code est sélectionné indépendamment.

Lors de la vente d'une voiture, sélectionnez le code 1520, lors de la vente d'un appartement - le code 1510. Cliquez sur « Oui ».

1.14. Saisissez le montant du revenu (le coût de la voiture) et le mois où le revenu a été perçu (le mois de la vente). Le bouton de sélection d'un code de déduction (dépense) devient disponible.

1.15. Sélectionnez le code de déduction dans le répertoire. Étant donné que le montant de la vente d'une voiture possédée depuis moins de 3 ans, dans notre cas, peut atteindre 250 000 roubles, sélectionnez le code de déduction - «906». En conséquence, le « Montant de la déduction » sera automatiquement renseigné avec la valeur. Cliquez sur Oui.

1.16. Pour la source de paiement « Ventes de voitures », les informations mensuelles ont été renseignées dans leur intégralité.
Saisissez maintenant les informations par mois pour la prochaine source de paiement. Cette source est l'entreprise dans laquelle vous travaillez. Saisissez les informations du certificat 2-NDFL, en indiquant les codes de revenu et de déduction reflétés dans le certificat.

1.17. Par source de paiement au lieu de travail principal, les informations mensuelles ressembleront à ceci :

1.18. La dernière section à remplir est « Déductions ».
1.19. Le panneau d'icônes vous permet de prenez une page pour remplir les déductions nécessaires.
1.20. La sélection de la première icône ouvre une page de saisie des déductions forfaitaires. Lors du choix du deuxième
- page de saisie des prélèvements sociaux. Si vous sélectionnez le troisième, il y aura une page pour saisir les déductions foncières lors de l'achat d'un appartement. Si vous sélectionnez cette dernière, une page de saisie des déductions pour pertes sur titres apparaîtra.
1.21. Saisissez les déductions forfaitaires en cliquant sur la première icône.

Pour calculer les déductions forfaitaires, vous devez cocher la case « Fournir les déductions forfaitaires ».
Si vous ne bénéficiez pas d'avantages particuliers à l'impôt sur le revenu, dans vos déclarations avant 2012, marquez d'un point le code « Déduction n° 104 et 105 » (il est coché par défaut). S'il y a des avantages, sélectionnez le code 104 ou le code 105.
Si vous avez des enfants de moins de 18 ans ou des étudiants à temps plein de moins de 24 ans, inscrivez le nombre d'enfants dans
lignes correspondantes.
Le montant des déductions basées sur le revenu mensuel est calculé automatiquement par le programme.

1.22. Si vous remplissez une déclaration de vente même propriété, puis remplir la déclaration se termine ici. Allez au point 4.

2. Remplir les fiches de déclaration lors du bénéfice des prélèvements sociaux (soins, formation, assurance retraite volontaire)

2.1. Pour saisir les dépenses de formation, de traitement, poste. pour l’assurance pension volontaire, cliquez sur l’icône dans la rubrique « Déductions »
Une page de saisie s'ouvrira. Cochez la case « Prévoir des prélèvements sociaux ».
Si vous souhaitez recevoir déduction pour vos études, inscrivez le montant dépensé en formation au cours de l'année de déclaration dans la ligne « Votre formation ».
Si déduction pour traitement vous-même, vos parents ou vos enfants - inscrivez le montant des dépenses de l'année de déclaration dans la ligne « Traitement ».
Si vous souhaitez recevoir déduction pour l'éducation des enfants lorsque vous leur enseignez à temps plein, cliquez sur le signe « + » dans le bloc « Montants payés pour l’éducation des enfants ».
Si déduction au titre d'un contrat d'assurance pension volontaire, cliquez sur le signe « + » dans le bloc du même nom.

2.2. Pour saisir le montant dépensé pour l’éducation des enfants au cours de l’année de référence, cliquez sur le signe « + » dans le bloc du même nom. Après avoir terminé la saisie, cliquez sur "Oui".

Pour saisir les montants d'assurance pension, un formulaire plus complexe de saisie des données contractuelles est proposé. Après avoir entré, cliquez sur "Oui".

Si vous n'avez pas d'autres déductions, passez au point 5.

3. Remplir des feuilles supplémentaires de la déclaration conditions lors de la réception d'une déduction foncière (selonachat d'un appartement, d'une maison, d'une part d'un appartement, intérêts d'un prêt pour un appartement acheté)

3.1. Pour saisir les dépenses pour l'achat d'un appartement, résidentielà la maison, cliquez sur l'icône dans la section « Déductions ».

Une page de saisie s'ouvrira.

Cochez la case " Offrir une déduction de taxe foncière».
Remplissez toutes les lignes dans l'ordre.
Sélectionnez d’abord le mode d’acquisition : « contrat d’achat » ou « investissement ». Dans l’exemple, « contrat d’achat et de vente » est sélectionné.

3.2. Sélectionnez un objet dans la liste proposée dans la ligne « Nom de l'objet ». Par exemple, « appartement » :

3.3. Sélectionnez le type de propriété dans la liste fournie à la ligne « Type de propriété ». Par exemple, « propriété commune partagée »

3.4. Sélectionnez une caractéristique du contribuable dans la liste fournie à la ligne « Caractéristiques du contribuable ». Par exemple, « propriétaire de l'objet ».

3.5. Entrez l'adresse de la propriété; la date de l'acte, si l'objet est neuf, ou la date d'enregistrement du droit ; partager, en cas de propriété partagée.
3.6. Entrez l'année où vous avez commencé à utiliser la déduction. Il est égal à l’année au cours de laquelle l’appartement (ou autre objet) a été acheté.
3.7. Saisissez les montants en cliquant sur le bouton « Procéder à la saisie des montants ».

Saisissez les informations demandées et cliquez sur le bouton « Retour aux détails de l'article »

4. Sauvegarde de la déclaration

4.1. Si vous n'avez pas assez de temps pour participer maintenant Déclaration 3-NDFL dans son intégralité, vous pouvez la sauvegarder et remplir la déclaration à tout moment. Pour cela, allez dans le menu "Fichier" et sélectionnez "Enregistrer sous".

4.2. Sélectionnez le répertoire sur le lecteur local (ou réseau) de l'ordinateur dans lequel vous souhaitez enregistrer la déclaration et saisissez le nom du fichier. Le programme propose l'extension par défaut. Pour les déclarations 2012 - extension *.dc2. Cliquez sur le bouton "Enregistrer".

4.3. Par la suite, lors de l'entrée dans le programme, afin que Continuez à saisir la déclaration, sélectionnez l'élément de menu « Ouvrir ».

4.4. Sélectionnez le fichier enregistré et cliquez sur Ouvrir.

5. Enregistrement de la déclaration sur une carte flash

5.1. Pour que votre déclaration soit complétée rapidement et sans erreurs saisie dans la base de données de l'administration fiscale, générer une déclaration dans formulaire électronique. Pour ce faire, sélectionnez l'élément de menu supérieur « Exporter » :

5.2. Sélectionnez le répertoire souhaité à enregistrer et cliquez sur « Ok ».

5.3. Un fichier *.xml sera généré :

5.4. Copiez le fichier *.xml généré sur une carte flash ou tout autre support.
Muni d'une déclaration imprimée, d'un dossier sur clé USB, d'attestations sous forme 2-NDFL et des documents nécessaires, présentez-vous au bureau des impôts.

Chaque année, jusqu'au 30 avril inclus, les questions liées au dépôt d'une déclaration conformément au formulaire 3 de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sont abordées. Ce type de déclaration s'applique à tous ceux qui sont légalement tenus de déclarer leurs revenus et de payer un pourcentage obligatoire d'impôt sur le revenu sur ceux-ci, ainsi qu'à ceux qui souhaitent bénéficier de la déduction fiscale requise après avoir effectué des dépenses importantes (payer des soins ou des études, acheter une voiture ou un logement, etc.).

Pour le Service fédéral des impôts, la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques 3 est soumise de l'une des quatre manières possibles :

• 1. Directement par le contribuable ;
• 2. Un représentant d'un contribuable agissant sur la base d'une procuration ;
• 3. Via un service en ligne ;
• 4. Par la poste.

Dans le premier cas, vous devrez vous présenter personnellement au bureau des impôts pour rencontrer un représentant du gouvernement. Les principaux documents seront examinés et si le document est soumis correctement, l'inspecteur apposera un cachet d'acceptation sur le deuxième formulaire de déclaration. La liste des documents dans ce cas est enregistrée page par page, mais sans précision précise sur la documentation soumise.

Lorsqu'un représentant légal travaille, la séquence des opérations est la même, seulement elle est effectuée non pas par le contribuable lui-même, mais par son mandataire conformément à un document certifié par un notaire.

Remplir électroniquement la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu ou envoyer le document par courrier présente de nombreux avantages :

• 1. La déclaration peut être déposée le tout dernier jour, puisque la date de dépôt est considérée comme la date d'envoi du document.
• 2. Pas besoin de vous soucier des files d'attente bureau des impôts et planifiez votre temps à votre convenance.
• 3. Tous les documents sont indiqués en détail dans l'inventaire lors de la rédaction d'une lettre de valeur.

Après cela, il ne reste plus qu'à attendre de savoir si la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques a été vérifiée.

Il convient de prendre en compte le fait que lors d'une demande de remboursement d'impôt sur le revenu, il est nécessaire de joindre des documents indiquant compte bancaire. Cela devra être fait en personne lors de la visite au bureau des impôts.

Comment déposer correctement la 3ème déclaration de revenus des personnes physiques ?

Pour le Service fédéral des impôts, la déclaration 3 de l'impôt sur le revenu des personnes physiques doit être remplie dans le respect d'un certain nombre de règles. Ce type de documentation de reporting n'est pas requis pour tout le monde.
3 L'impôt sur le revenu des personnes physiques doit être déposé:

• 1. Propriété intellectuelle ;
• 2. Les notaires privés et autres personnes exerçant une activité privée ;
• 3. Les personnes qui perçoivent des revenus au titre de contrats de location ou de location ;
• 4. Les personnes qui ont vendu des biens pour un montant important ;
• 5. Avoir des revenus à l'étranger ;
• 6. Ceux qui ont reçu les gains ;
• 7. Ceux qui ont reçu un héritage ;
• 8. Ceux qui ont des revenus résultant d'un acte de donation.

Plus informations complètes prévu au Code des impôts de la Fédération de Russie.

Pour présenter un document au fisc, vous devez au préalable imprimer la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques et la remplir soigneusement à l'encre bleue ou noire. Gardez à l'esprit que le formulaire de déclaration change chaque année. Par conséquent, lorsque vous téléchargez un fichier avec un exemple de rapport sur Internet, vous devez examiner attentivement l'année de création du formulaire de déclaration. Une fois complété, le document est remis en un seul exemplaire au bureau des impôts. À la demande du contribuable, deux copies peuvent en être faites et l'une d'elles certifiée conforme par l'inspecteur.

Joindre à la déclaration les originaux des pièces justificatives ou des copies certifiées conformes par un notaire. La liste des documents peut être convenue avec l'inspecteur du Service fédéral des impôts.

Dans quelle mesure il est important, dans une entreprise qui fonctionne bien, de remplir le bon exemple de déclaration de revenus :

Documents pour le dépôt de la 3ème déclaration de revenus des personnes physiques

Les documents requis lors de la soumission de tout impôt sur le revenu des personnes physiques de type 3 comprennent :

• Passeport;
• Certificat NIF ;
• 2-NDFL, fourni depuis tous les lieux de travail ;
• Autres documents confirmant les revenus du contribuable.

Si la déclaration est faite pour un retour déduction fiscale, puis les attestations, contrats, formulaires officiels, attestations et autres documents de paiement confirmant le poste de dépense sont ajoutés aux documents obligatoires. Ils deviendront un élément de l'annexe à la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Vérifier la 3ème déclaration de revenus des personnes physiques avant de la déposer

Même si le contribuable remplit la 3ème déclaration de revenus des personnes physiques étape par étape, il existe toujours une possibilité d'erreur. Pour éviter cela, un contrôle doit être effectué.

Ce n'est pas difficile si le remplissage a été effectué par voie électronique, par exemple sur le portail www.gosuslugi.ru. Ensuite, lorsque vous sélectionnez une fonction du même nom dans un document, le programme lui-même vérifiera les valeurs de contrôle et signalera une erreur.

Sinon, il est préférable d'utiliser les formules de calcul des ratios de contrôle, disponibles pour les utilisateurs de n'importe quel site comptable.

Même si le contribuable ne vérifie pas la déclaration avant de la soumettre, l'inspecteur des impôts le fera. Il examinera les coïncidences et les divergences entre les informations déclarées et les données réelles, c'est-à-dire qu'il procédera à un audit documentaire. Cela permet de déterminer si des revenus fiscaux ont été cachés.

Si le fait de la dissimulation est révélé, le contribuable sans scrupules sera tenu responsable.

Exemple de demande de déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques 3

Il n'y a pas de restrictions strictes sur la forme de remplissage de la demande de déclaration. Il n’existe pas non plus de modèle unique à suivre. Mais il convient de prêter attention aux recommandations présentes pour remplir les demandes de déduction fiscale.

En plus des informations standard, qui comprennent : le nom complet du chef de l'Inspection fédérale des impôts ; Le nom complet, le NIF, les détails du passeport et l'adresse résidentielle du contribuable doivent fournir des informations complètes sur la nature de la déduction fiscale.

Vous devez indiquer votre compte courant et vos coordonnées bancaires complètes. S'il existe une possibilité de situations controversées, il est préférable de décrire votre position à l'avance dans les commentaires de la candidature.

Parfois, afin d'éviter des contradictions inutiles, il est conseillé de ne pas indiquer vous-même le montant de la déduction fiscale ou de le faire après consultation préalable d'un spécialiste.

Le coût de remplissage de la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques

L'une des options pour déposer une déclaration peut être de contacter une société qui fournit une assistance dans la préparation de rapports comptables plus ou moins complexes. Cela vous aidera à éviter les erreurs lors du remplissage et à connaître la séquence de vos actions au bureau des impôts.

Le coût du service comprendra le nombre de déductions fiscales, ainsi que le nombre de sources de revenus. Pour les entrepreneurs individuels, le prix est généralement fixe. Après paiement, le contribuable recevra :

• déclaration d'impôt 3 impôt sur le revenu des personnes physiques, établie en tenant compte de toutes les nuances ;
• calcul du montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques qu'il doit payer ou recevoir à titre de compensation ;
• un ensemble de documents à présenter au bureau des impôts lors de la demande ;
• sera informé de la séquence des actions au bureau des impôts.

Si nécessaire, l'entreprise aidera également à préparer une note explicative de la demande. Le temps de traitement prend généralement jusqu'à une demi-heure, mais à l'heure actuelle généralement spécifié séparément.

Vous pouvez connaître le coût de la 3ème déclaration à l'impôt sur le revenu en vous adressant à n'importe quelle entreprise type similaire services.

Date limite obligatoire pour le dépôt de la 3ème déclaration à l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Comme tout rapport, le délai de dépôt de la déclaration est strictement réglementé. Mais il faut savoir que les dates peuvent changer en fonction de l'objet du dépôt de la déclaration 3-NDFL :

• Lors de la déclaration des revenus de l'année écoulée, le 3-NDFL est déposé avant le 30 avril de l'année suivant la période de déclaration ;
• Si l'objectif ultime est de bénéficier de déductions fiscales, la soumission de 3 impôts sur le revenu des personnes physiques n'est pas limitée à une date précise, c'est-à-dire que vous pouvez soumettre le document n'importe quel jour de l'année.
• Dans le cas où la déclaration combine les deux articles : déductions fiscales et partie revenus, alors le délai de dépôt est fixé, comme dans le premier cas, jusqu'au 30 avril.

Qu'est-ce qu'une déclaration zéro 3 à l'impôt sur le revenu des personnes physiques ?

On parle de déclaration de revenus des personnes physiques nulle 3 lorsque le contribuable, dont les responsabilités incluent la fourniture de ce type de documents de déclaration, a eu des revenus au cours de l'année sur laquelle ils ont été entièrement retenus. impôt sur le revenu. Le plus souvent ceci entrepreneurs individuels personnes employées.

Dans ce cas, la déclaration est également déposée avant le 30 avril de l'année suivant la période de déclaration, mais remplir le document présente un certain nombre de particularités.

Dans la déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques 3, seules les deux premières pages sont remplies, les autres sont remplies avec les coordonnées et la signature de l'entrepreneur. Avec la déclaration, l'entrepreneur individuel doit fournir un autre document - 4 impôt sur le revenu des personnes physiques, qui indiquera le montant du revenu attendu pour l'année en cours.

Aussi zéro déclaration 3 L'impôt sur le revenu des personnes physiques est soumis à la cessation des activités d'un entrepreneur individuel, même pour moins d'un an travail. Naturellement, uniquement en l'absence de revenus sur lesquels l'impôt sur le revenu doit être payé.

VIDÉO : Comment remplir correctement une déclaration sur le formulaire 3-NDFL

Envisagez-vous de bénéficier d'une déduction de taxe foncière ? Portez ensuite une attention particulière au remplissage du document principal - la déclaration 3-NDFL. La perception de la déduction qui vous est due dépend de la bonne déclaration. La déclaration doit être déposée au plus tard le 30 avril de l'année suivant celle au cours de laquelle les revenus ont été perçus. Vous pouvez présenter la déclaration en personne au Service fédéral des impôts ou en envoyant tous documents nécessaires par courrier par courrier recommandé avec préavis.

Vous pouvez préparer une déclaration 3-NDFL des manières suivantes :

1. Téléchargez le formulaire de déclaration 3-NDFL et remplissez le formulaire vous-même ;
2. Téléchargez le programme pour remplir les déclarations 3-NDFL sur le Service fédéral des impôts officiel ;
3. Utiliser les services cabinet d'avocats fournir une assistance pour remplir la déclaration 3-NDFL.

Si vous souhaitez économiser de l'argent et remplir vous-même la déclaration 3-NDFL, utilisez le simple instructions étape par étape, compilé par des spécialistes du projet CenterSoviet.

Première étape - préparer les documents nécessaires

Vous devez commencer par préparer le paquet de documents suivant :

1. Passeport;
2. Certificat NIF ;
3. Attestation de revenus sous forme 2-NDFL ;
4. Un document valant confirmation du paiement intégral de la transaction ;
5. Contrat d'achat et de vente ;
6. Certificat d'état enregistrement des droits de propriété;
7. Votre numéro de compte.

Veuillez noter que le bureau des impôts exigera à la fois les originaux et les copies des documents !

Deuxième étape - installer un programme pour remplir la déclaration 3-NDFL

Pour ce faire, vous devez vous rendre sur le site officiel du gouvernement fédéral service des impôts www.nalog.ru et télécharger programme gratuit en remplissant une déclaration de revenus. Vous pouvez retrouver le programme dans la section assistance aux particuliers.

Troisième étape - remplir la déclaration 3-NDFL

Après avoir téléchargé et installé le programme sur votre ordinateur, la partie la plus difficile commence : remplir tous les champs de la déclaration de revenus. Considérons l'ensemble de la procédure de remplissage étape par étape.

Rubrique « Définition des conditions »

1. Type de déclaration. Si vous êtes citoyen de la Fédération de Russie, il s'agit pour vous du formulaire « 3-NDFL ». Dans les autres cas, vous devez sélectionner « 3-NDFL non-résident ».
2. Numéro du Service fédéral des impôts. Vous pouvez trouver votre numéro de contrôle sur le site Internet du Service fédéral des impôts.
3. Identification du contribuable. Dans ce cas, vous devez sélectionner la rubrique « autre personne ».
4. Détermination du revenu disponible. Ici, vous devez cocher la case à côté de la ligne « Compté par certificats… ».
5. Confirmation de l'authenticité. À ce stade, vous choisissez la méthode appropriée pour déposer une déclaration.

Rubrique « Informations sur le déclarant »

Dans cette section, vous devez remplir deux champs :

1. Coordonnées du contribuable :
2. Informations sur l'inscription au lieu de résidence.

Rubrique "Revenu"

Ici, vous devez remplir deux champs « Source des paiements » et « Montants ». Vous pouvez trouver toutes les informations nécessaires dans votre certificat 2-NDFL. Il vous suffit de calculer le montant du revenu imposable en soustrayant du montant total le montant de l’impôt à calculer.

Rubrique « Déductions »

Dans cette section, vous devrez remplir trois champs : déductions forfaitaires, sociales et foncières.

1. Déductions forfaitaires. Tout est simple ici : vous devez saisir les données pertinentes de votre certificat 2-NDFL. S'il ne contient pas d'informations sur ces déductions, décochez simplement la case à côté de l'élément « Fournir les déductions forfaitaires ».
2. Prélèvements sociaux. Dans ce paragraphe, il est nécessaire d'indiquer uniquement les données documentées pour l'année de référence.
3. Déductions foncières. Le montant de la déduction est calculé de la manière suivante : de la valeur de l'objet, il faut soustraire le montant transféré de l'année précédente.

Après cela, il ne vous reste plus qu'à vérifier votre déclaration 3-NDFL à l'aide d'une fonction spéciale du programme. Si la déclaration est correctement remplie, il vous suffit de l'imprimer et de la remettre à l'administration fiscale avec le dossier de documents qui l'accompagne. N'oubliez pas de sauvegarder la déclaration elle-même, car vous en aurez besoin pour les calculs ultérieurs des soldes reportables de l'année suivante.

Le formulaire de déclaration 3-NDFL se compose de plusieurs composants Et grande quantité pages supplémentaires. Le remplissage de chacun de ces éléments variera en fonction de la situation spécifique qui se présente dans la vie du citoyen déclarant des informations fiscales. Ainsi, lors de la vente d'un appartement et de l'obtention d'une déduction fiscale pour cela, le même document de déclaration 3-NDFL sera soumis, mais les informations qui y seront saisies varieront, ce qui signifie que différentes feuilles du document seront remplies. Dans ce document, nous examinerons exactement à quoi ressemblera la déclaration 3-NDFL 2018, comment la remplir vous-même et comment les exigences pour remplir le formulaire de déclaration changent en fonction des circonstances de la vie du contribuable.

Pour apporter plus exemple concret en remplissant le formulaire de déclaration en 2017, nous fixerons les conditions initiales.

Kirchanova Anastasia Sergeevna a vendu en janvier de l'année dernière un appartement qu'elle possédait dans le quartier central de Novossibirsk. Le logement est allé à son ami Andrey Alekseevich Livnev. À la suite de la vente, Kirchanova a reçu un montant de 2 millions 500 000 unités de monnaie russe.

• INN de l'acheteur : 547523833333.

L’appartement d’Anastasia Sergueïevna n’a pas été initialement acquis par achat, mais reçu par droit de succession d’un parent décédé. La réception a eu lieu l'année dernière 2014.

Étant donné que Kirchanova a reçu des fonds après la vente de l'appartement, qui sont classés comme revenus, elle est obligée de déclarer la transaction en fournissant des informations au Service fédéral des impôts de l'État.

Les informations sont fournies à l'aide du formulaire de déclaration 3-NDFL.

Kirchanova a rempli le formulaire en 2017. Pour bénéficier d'une déduction fiscale due aux citoyens vendant un espace résidentiel, elle doit compléter le formulaire 3-NDFL avec les documents de la liste suivante :

• accord sur la vente d'un logement et son acquisition, conclu et signé par les deux parties ;
• des documents de paiement confirmant le fait que Kirchanova a reçu de l'argent qui joue le rôle de paiement ;
• des documents indiquant la période pendant laquelle Kirchanova était propriétaire de l'espace résidentiel souhaité ;
• un certificat confirmant le droit d'accéder à l'héritage d'Anastasia Sergueïevna et le fait qu'elle est propriétaire de l'appartement qu'elle a reçu précédemment.

Dans l'exemple que nous considérons, le contribuable déclare son droit à une déduction foncière, due à la vente d'espace de vie par les citoyens. Pour réaliser cette tâche, il est nécessaire de remplir 5 pages du formulaire de déclaration. Regardons-les dans l'ordre.

Remplir la page de titre ne nécessite pas de travail important de la part du contribuable, puisqu'il est intuitif même pour celui qui la voit pour la première fois.

Il reflète des informations standard sur le contribuable. Nous envisagerons de le remplir en utilisant l'exemple que nous avons décrit précédemment.

Étape 1. Tout d’abord, nous remplissons le champ appelé « numéro d’ajustement ». Il permet de déterminer :

• si la déclaration est soumise pour la première fois ;
• s'il est clarifiant et s'il est soumis à nouveau.

Puisque dans notre exemple, Anastasia Sergeevna Kirchanova déclare pour la première fois son propre droit à déduction fiscale, nous inscrivons la valeur « 0 » dans cette colonne.

Étape 2. Ensuite, remplissez la colonne qui nécessite la saisie du NIF. Ce numéro se retrouve sur le certificat d'immatriculation d'un particulier à système fiscal. Nous saisissons les données d'Anastasia Sergeevna Kirchanova dans ce champ : 547523222222.

Faites attention! Le NIF devra être répété sur chaque page suivante du formulaire.

Étape 3. Nous saisissons les informations dans la section « période fiscale ». Il s’agit de saisir l’encodage lié à une année précise. Puisque l'appartement a été vendu en 2016 et que le formulaire a été rempli en 2017, vous devez saisir la combinaison de chiffres « 34 » dans la colonne requise.

Étape 5. Ensuite, entrez la valeur du code dans le champ approprié pour indiquer un pays spécifique. Vous pouvez le consulter dans le classificateur panrusse des pays. Notre code pays est représenté par la séquence numérique suivante : 643. Si vous n'avez pas la citoyenneté, vous devez saisir dans le champ obligatoire séquence de nombres 999.

Étape 6. Vous devez maintenant indiquer la catégorie à laquelle appartient Kirchanova, en tant que contribuable. Elle écrit le numéro « 760 », ce qui signifie qu'elle appartient aux personnes physiques incluses dans la catégorie des autres qui déclarent les revenus qu'elles perçoivent et prétendent bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier.

Étape 7 Dans les paragraphes suivants, il est nécessaire de saisir les données personnelles générales du contribuable, à savoir :

• son nom de famille ;
• nom de famille.

Aucune abréviation n'est autorisée ; toutes les informations doivent être saisies selon les données spécifiées dans le passeport. Les étrangers ont le droit de saisir leur nom complet en utilisant l'alphabet latin.

La date de naissance est également indiquée par celle qui figure sur le passeport. Le lieu de naissance est également renseigné avec les informations du document principal du citoyen. Dans notre exemple, la citoyenne Kirchanova vit dans la ville de Novossibirsk et y est née, nous l'indiquons donc dans le document.

Le champ concernant les informations sur le document destiné à vérifier l'identité du contribuable est renseigné conformément aux informations qui y sont précisées. Un document peut être non seulement un passeport, il ne suffit donc pas d'indiquer son « indicatif d'appel », il faut également saisir le codage de son type ; On le retrouve dans l'ouvrage de référence correspondant. La séquence de codes du passeport sera 21.

La rubrique Statut du contribuable nécessite de saisir l'une des options suivantes :

• résident – ​​​​numéro 1 ;
• non-résident – ​​​​numéro 2.

Un résident est un citoyen qui séjourne à l'intérieur des frontières de notre pays pendant 183 jours ou plus que la période spécifiée. Le décompte s'effectue sur 12 mois, pas nécessairement des mois calendaires cependant, consécutifs les uns aux autres.

Qui est un résident fiscal de la Fédération de Russie ? Cela vous aidera à le comprendre. Nous y examinerons de quoi dépend le statut fiscal, les documents de confirmation, ainsi que cadre réglementaire pour les résidents et les non-résidents.

Dans la colonne « lieu de résidence », nous inscrivons l’adresse officielle d’enregistrement du citoyen, telle qu’indiquée sur le passeport ou autre document. L'adresse comprend les éléments suivants :

• Code Postal;
• un encodage qui vous permet de déterminer la région ;
• nom de la ville ou autre localité ;
• rue;
• le numéro de la maison et son bâtiment, le cas échéant ;
• numéro d'appartement.

Le code de région dans le cas de notre exemple sera « 54 ». C'est cette séquence de nombres qui fait référence à Région de Novossibirsk, où vit Kirchanova Anastasia Sergeevna.

Veuillez noter que le code de région coïncide avec les premiers chiffres du NIF du contribuable.

Ensuite, vous devez saisir les informations sur le numéro de téléphone du contribuable. De plus, sur la même feuille est inscrit le nombre de pages du formulaire de déclaration dans lequel les données ont été saisies.

Ici, ils répertorient également les documents joints au formulaire de déclaration comme confirmation des informations incluses dans la déclaration. Dans le cas que nous considérons, ces documents seront :

• reçu sur le lieu de travail;
• une photocopie du certificat confirmant la propriété de l'appartement ;
• une copie du contrat conclu entre le vendeur et l'acheteur ;
• document de paiement ou relevé bancaire confirmant le virement espèces au vendeur ;
• d'autres documents.

En bas de la page de titre, le contribuable indique la date actuelle d'achèvement et signe.

Feuille "A"

Vous devez maintenant saisir des informations sur la feuille intitulée «A», reflétant les informations sur les revenus reçus par Anastasia Sergeevna Kirchanova d'Andrey Alekseevich Livnev en guise de paiement pour l'achat.

1. À la ligne numéro 020, qui indique le type de revenus perçus, vous devez indiquer la séquence de codes correspondant au ticket de caisse requis. Tous les encodages sont indiqués dans l'annexe du document intitulé « Procédure de remplissage de la déclaration 3-NDFL ». Dans notre exemple, les revenus sont les fonds reçus à la suite de la vente d'un bien immobilier reçu par Mme Kirchanova en héritage ; le codage « 01 » nous convient ;
2. Ensuite, vous devez indiquer la source des fonds, qui dans cette situation est l'acheteur de l'appartement. Tout d'abord, entrez son prénom, son nom et son patronyme, qui dans notre cas ressemblent à Andrey Alekseevich Livanov. Ensuite, le NIF de l’acheteur est indiqué : 547523833333 dans notre exemple.

Feuille «A» - exemple de saisie d'informations

Le code de l'arrondissement municipal dans lequel réside Livanov doit également être indiqué. Dans notre exemple ce sera : 50701000001.

Dans la colonne intitulée « revenu total », est inscrit le montant que l'acheteur a payé au vendeur pour l'appartement. Dans notre exemple, ce sera 2 millions 500 mille roubles russes. La colonne qui nécessite la saisie d'informations sur le revenu imposable est remplie avec le même montant dont a été soustraite la déduction fiscale due au citoyen. En d'autres termes, nous réduisons 2 millions 500 000 du million dû et saisissons des données d'un montant d'un million et demi dans la ligne.

On calcule simplement le montant de la perception de l'impôt : on multiplie la base imposable obtenue par le taux de 13 %. Le montant reçu est de 195 000 roubles. Pour le montant de l'impôt retenu, nous indiquons zéro, puisque son paiement n'a pas encore été effectué.

Toutes les données saisies dans la feuille requise seront ensuite utilisées dans la deuxième section du document.

Feuille "D2"

Les biens de notre héroïne étant possédés depuis moins de trois ans requis par la loi, la première partie de la fiche intitulée « D2 » doit être remplie.

Saisie des informations dans la feuille « D2 »

La colonne 010 est à nouveau remplie avec le montant total des revenus perçus par le contribuable qui a vendu le logement. Dans notre cas, le montant requis était de 2 millions 500 000 roubles russes.

La ligne 020 de la feuille requise est remplie avec le montant de la déduction fiscale due au citoyen, soit 1 million de roubles russes. Si une seule des parts de la surface habitable spécifiée était vendue, les données devraient alors être saisies dans les lignes suivantes :

Cependant, dans notre exemple, de telles conditions n’existent pas, les lignes restent donc vides.

L'indicateur numéro 210 comprend le montant total des déductions fiscales dues au contribuable dans cette situation. Dans notre cas, cela s'élève à 1 million de roubles.

Première partie

La première section consiste à indiquer le montant de la déduction fiscale qui doit être transférée au trésor public.

Kirchanova Anastasia Sergeevna y saisit le code de classification budgétaire OKTMO, qui se trouve à l'adresse de chaque cas individuel sur le site Internet de l'inspection des impôts.

Puis, à la ligne numéro 020, elle indique le code de classification budgétaire de la collecte par revenus des particuliers, adapté à son cas.

La colonne 040 est remplie d'informations sur le montant de l'impôt à payer au budget de l'État. Comme nous l'avons dit plus haut, cela représente 195 000 roubles russes.

Deuxième partie

La deuxième section est généralement remplie avant la première, car c'est dans celle-ci que sont calculés la valeur de l'assiette fiscale et le montant final de la perception fiscale, cependant, dans l'article, nous l'avons présenté dans un ordre séquentiel pour faciliter la tâche. vous d'analyser les informations reçues.

1. Commençons par indiquer les informations, nous les saisissons d'abord dans le numéro de cellule 002. Ici, il faut, dans la situation de l'exemple, mettre le chiffre 3, ce qui signifiera que les revenus perçus appartiennent à l'autre catégorie. D'autres options pour la colonne requise ressemblent à :
   1. les bénéfices des sociétés étrangères contrôlées ;
   2. dividendes.
2. Vient ensuite la cellule 010, dans laquelle nous écrivons à nouveau montant total revenu. Vous pouvez le voir sur la feuille intitulée « A », car nous l'avons déjà indiqué.
3. La colonne 030 est remplie avec le montant total des revenus perçus, qui sont imposables - cette valeur dans notre exemple est de 2 500 000 roubles.
4. La ligne 040 consiste à saisir des informations sur le montant de la déduction fiscale due au citoyen, qui s'élève à 1 million de roubles.
5. La ligne intitulée " assiette fiscale» est renseigné avec la différence entre les revenus perçus et le montant de la déduction fiscale. Nous l'avions déjà calculé plus tôt et s'élevait à un total de 1 million 500 000 roubles.
6. Le numéro de cellule 070 est rempli en multipliant l'assiette fiscale et le taux actuel de 13%, soit une valeur égale à 195 000 roubles. Le montant de la taxe est déterminé et le montant est arrondi au rouble le plus proche, sans préciser de kopecks.
7. Auparavant, les fonds n'étaient pas retenus sur les revenus de Kirchanova. Par conséquent, dans le numéro de cellule 080, vous devez indiquer le chiffre zéro.
8. Pour calculer les valeurs inscrites à la ligne 130, vous devez soustraire la valeur de la cellule 080 de la colonne 070 et obtenir le montant de la taxe pour paiement supplémentaire, qui dans notre cas sera de 195 000 roubles.

Remplir une déclaration lors de la vente d'une voiture, en tenant compte de la confirmation des frais de son achat

Considérons un autre problème avec les données initiales que nous avons établies, en utilisant l'exemple du même vendeur (Anastasia Sergeevny Kirchanova) et du même acheteur (Andrey Alekseevich Livanov). Seulement cette fois, au lieu d'un bien immobilier résidentiel, l'acheteur a acheté une voiture dont le coût était de 400 000 roubles russes. La voiture a appartenu à Anastasia Sergeevna pendant moins de la période requise pour l'exonération fiscale, elle est donc obligée d'effectuer un paiement au Trésor public.

Les numéros d’identification fiscale restent les mêmes :

• INN du vendeur : 547523222222 ;
• INN de l'acheteur : 547523833333.

Afin de réduire l'assiette fiscale à partir de laquelle le prélèvement fiscal sera calculé, Kirchanova fournit pour vérification un document confirmant ses dépenses lors de l'achat d'une voiture, à savoir un accord avec son ancien propriétaire.

De plus, pour l'année qui nous intéresse, Kirchanova a reçu un salaire de 171 000 roubles russes sur son lieu de travail dans la société Buttercup LLC. La perception de l'impôt sur le revenu du citoyen a été retenue à temps. Le taux de rétention était de 13%. Tous les frais sont transférés au budget de l'État.

Page de titre

Le remplissage de la page de titre lors de la vente d'une voiture s'effectue de la même manière que la méthode décrite dans le premier exemple, où Andrei Alekseevich Livanov a acheté un appartement à Anastasia Sergeevna Kirchanova, pas une voiture. Toutes les mêmes valeurs sont inscrites dans les mêmes lignes, puisque première page n'a aucun rapport direct avec la perception de l'impôt, il sert uniquement de plateforme pour saisir des informations sur le contribuable lui-même qui a perçu les revenus.

Feuille marquée "A"

Cette feuille contient des informations relatives aux revenus provenant de Kirchanova. Dans le même temps, cela signifie non seulement les revenus de la vente d'une voiture, mais également les fonds reçus du lieu de travail principal.

Tout d’abord, la feuille requise doit refléter les informations relatives à l’agent fiscal – l’organisation qui emploie Kirchanova. Dans cette situation, il s’agit de la société Buttercup LLC.

Pour cet organisme, les informations suivantes doivent être indiquées sur la feuille « A » :

• nom complet de l'entreprise ;
• numéro d'identification contribuable;
• code motif d’enregistrement de l’entreprise.

Il est également nécessaire de renseigner la codification pour OKTMO.

Le deuxième paragraphe de la feuille requise, la ligne 020, implique la saisie du type de revenu perçu par le citoyen Kirchanova. La signification des encodages doit être trouvée en annexe aux instructions pour remplir le formulaire 3-NDFL.

Pour les fonds reçus au titre du contrat de travail principal, le codage ressemblera à « 06 ».

• revenu total perçu ;
• le montant des revenus imposables.

Dans le premier cas, les informations devront être recherchées dans une attestation labellisée 2-NDFL, qui peut être obtenue sur votre lieu de travail, au service comptable. Recherchez-y les éléments suivants et transférez les informations :

La saisie du montant de l'impôt calculé et retenu auprès du contribuable se fait également à l'aide de l'attestation requise. Recherchez les éléments suivants :

Et effectuez le transfert.

Le montant total des revenus perçus dans le cas considéré sera de 171 000 roubles russes. Il sera également soumis à des cotisations au trésor public. Le calcul du montant requis des frais est simple : vous devez multiplier 171 000 par 13 %. En conséquence, nous avons reçu une valeur égale à 22 mille 230 roubles.

Déterminons maintenant le montant des revenus provenant des ventes véhicule automobile mouvement. Le code du type de ce revenu doit être saisi dans la cellule 020. Dans ce cas, le code ressemblera à une combinaison des chiffres suivants : 02. Il implique la réception de fonds provenant de la vente d'un bien de nature « différente » .

• saisir son nom, prénom, patronyme ;
• indiquer son numéro d'identification fiscale ;
• code de la municipalité à laquelle appartient M. Livnev à son lieu de résidence.

Le montant des revenus reçus de Kiselev est de 400 000 roubles russes. Les dépenses, confirmées par la citoyenne Kirchanova, effectuées pour l'achat d'une voiture se sont élevées à 300 mille. Par conséquent, la colonne des revenus reçus est remplie avec la différence entre le montant de la vente et de l'achat - 100 000 roubles.

Nous calculons maintenant le montant de la taxe calculée. Pour ce faire, vous devez multiplier le montant obtenu de 100 000 par 13 %. En conséquence, nous obtenons 13 000 roubles. Aucun impôt n'a été retenu ; au total, Kirchanova a transféré 0 rouble au Trésor.

Feuille marquée « D2 »

Pour bénéficier d'une déduction foncière à hauteur des frais engagés pour l'achat de la voiture, vous devez remplir la première partie de la feuille requise.

Pour commencer, l'indicateur 130 comprend le montant total des revenus perçus par la citoyenne Kirchanova, qui dans notre exemple s'élève à 400 000.

Il n'est plus nécessaire de remplir d'autres indicateurs dans la fiche « D2 » et nous passons à la section suivante.

Section numérotée « 1 »

Remplir la première section est la dernière partie du remplissage du formulaire de déclaration, cependant, nous le présentons en premier dans ce document.

Dans la colonne indiquant le montant de la taxe qui doit être payée au Trésor public, il est nécessaire d'inscrire le montant précédemment reçu égal à 13 000 roubles.

N'oubliez pas d'indiquer dans cette section le code de la commune sur le territoire de laquelle le paiement de la taxe sera effectué. Si vous ne connaissez pas la codification que vous recherchez, vous pouvez vous faire conseiller à ce sujet auprès de l'administration fiscale à laquelle vous appartenez à votre lieu de résidence.

Le code OKTMO est également disponible sur le site du Service fédéral des impôts ; pour cela, il suffit de saisir l'adresse dans la colonne appropriée.

Le numéro de cellule 020 est renseigné avec le code de classification budgétaire de l'impôt sur le revenu des personnes physiques - 182 1 01 02030 01 1000 110. Le numéro de ligne 040 est renseigné avec des informations sur le montant de la déduction fiscale à payer. Comme nous l'avons découvert, sa taille sera de 13 000 personnes.

Section numérotée « 2 »

Terminons notre réflexion sur cette option de remplissage du formulaire de déclaration avec sa deuxième section. Dans ce document, comme vous vous en souvenez, nous calculons l'assiette fiscale et la déterminons à nouveau montant final la déduction fiscale elle-même.

Alors, faisons attention à la colonne 002. Il faut y indiquer que les revenus de la vente de la voiture sont différents, c'est-à-dire qu'ils ne proviennent pas d'une société étrangère sous contrôle, ni sous forme de dividendes. .

La ligne 010 représente le montant total des revenus perçus, dont la valeur était de 517 roubles (revenus provenant de la vente d'une voiture et du lieu de travail principal).

Ensuite, nous déterminons le montant qui constitue la base d'imposition, c'est-à-dire dont une partie est susceptible d'être transférée au Trésor public. Il rentre dans la ligne 030 et s'élève à 271 000 roubles (571 000 - 300 000 (déduction)).

13% de 271 000 correspondent à 35 000 230 roubles. Étant donné que l'employeur, qui est un agent fiscal, a retenu 22 000 230 roubles sur Kirchanova, il est nécessaire d'inscrire ce montant à la ligne 080.

Cela signifie que la différence entre le montant total de l'impôt et le montant déjà versé au Trésor public, soit 13 000 roubles, doit être payée. Nous inscrivons cette différence dans la colonne 130.

Saisie des informations sur les revenus perçus à titre de loyer dans le formulaire de déclaration

Présentons les données initiales de l'exemple suivant. La même héroïne, Kirchanova Anastasia Sergeevna, loue un logement. Son locataire, Livnev Andrey Alekseevich, paie à Kirchanova 25 000 roubles russes pour un mois de vie dans l'appartement. Il s’avère que les revenus de la citoyenne Kirchanova pour l’année s’élevaient à 300 000.

Si notre héroïne a reçu des revenus d'une seule source, c'est-à-dire du propriétaire Livnev, elle est alors obligée de saisir des informations dans le formulaire de déclaration en remplissant les pages suivantes :

• page de titre;
• première section ;
• deuxième partie ;
• feuille marquée A.

Remplir la page de titre

Dans ce cas, la page de titre est également remplie de la même manière que les méthodes décrites précédemment. Puisqu'il indique exclusivement les données du contribuable saisissant les informations dans le formulaire de déclaration, il n'est pas difficile de se souvenir de la séquence de remplissage.

Feuille marquée « A »

Cette fiche contient des informations relatives aux revenus perçus par le citoyen. Cela signifie qu'il parlera de louer de M. Livnev, payé en faveur du citoyen Kirchanova.

La ligne numérotée avec la combinaison de chiffres 020 détermine le type de revenu. Les revenus perçus en raison du transfert de tout bien à usage étant marqués 04, ils doivent être indiqués.

Le montant total des revenus perçus par Kirchanova était de 300 000 roubles russes. Le transfert d'un appartement à louer peut être effectué sur la base d'un accord conclu entre les parties, qui détermine le calendrier du transfert de fonds et réglemente pleinement les nuances restantes de la procédure.

Dans ce cas, le terme 040 implique une indication du montant annuel des revenus perçus par le contribuable. La cellule 070 nécessite la saisie du montant de l'impôt retenu, qui dans cette situation est de 0 rouble, car l'impôt n'a pas encore été transféré.

La taxe calculée sera de 39 000 roubles russes (300 000*13 %=39 000). Les valeurs totales sont transférées au deuxième paragraphe de la feuille originale « A ».

Première section

La réalisation de la première section, comme dans les exemples précédents, est principalement consacrée aux informations sur le montant du prélèvement fiscal qui doit être versé au trésor public.

Nous attirons votre attention sur le fait qu'il est également rempli dans les cas où le contribuable a payé un montant trop important et qu'il demande le remboursement de cet excédent.

Tout d'abord, les informations sont saisies dans la cellule de code du classificateur panrusse. municipalités. Sa détermination se fait en fonction de la localisation territoriale du payeur, c'est-à-dire en fait du territoire sur lequel il transférera les fonds au trésor public.

Vous pouvez connaître le code qui vous convient sur le site du service des impôts en saisissant votre adresse de résidence dans le champ approprié. Inscrivez les informations reçues à la ligne 030.

La cellule numérotée 02 contient des informations sur le code de classification budgétaire pour les déductions fiscales sur le revenu d'un particulier, qui est le citoyen Kirchanova dans notre article. Cela ressemble à ceci : 182 1 01 02030 01 1000 110.

Le montant de la perception des impôts, qui doit être transféré au Trésor public, est de 39 000 roubles. Il doit être saisi dans la cellule 040.

Deuxième partie

Nous passons maintenant au remplissage de la deuxième section du formulaire de déclaration. Il détermine l'importance de l'assiette financière soumise à la perception de l'impôt, ainsi que le montant final de l'impôt.

Ainsi, la ligne numérotée 002 contient des informations sur le type de revenu perçu par Kirchanova. Étant donné que les fonds ne sont pas des dividendes ou des revenus de sociétés étrangères contrôlées, vous devez inscrire le chiffre 3, dont la désignation est déterminée comme revenu d'un régime différent.

La ligne 010 représente le montant total des fonds reçus. Comme nous nous en souvenons de l'exemple, sur une période d'un an, cela s'est élevé à 300 000 personnes. Le formulaire de déclaration étant déposé dans ce cas pour l'année, ce montant doit être indiqué.

Dans la cellule suivante, 030, nous dupliquons la valeur saisie à la ligne 010. Cette colonne implique une indication du montant imposable.

Si le payeur prétend bénéficier d'une déduction fiscale pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques, il est nécessaire de remplir la ligne 040. Dans l'exemple, la citoyenne Kirchanova n'a pas un tel droit, nous l'omettons donc.

À la ligne 060, le montant de 300 000 roubles est à nouveau dupliqué, car il implique la détermination définitive du montant imposable.

La cellule suivante 070 contient la base d'imposition multipliée par le taux, c'est-à-dire qu'en fait, le montant de la déduction fiscale à transférer au trésor public y est inscrit. Il s'agit de environ 39 000 roubles.

Étant donné que l'impôt n'a pas été retenu auparavant sur les fonds reçus par Kirchanova, nous inscrivons dans la colonne 080 une valeur égale à zéro.

Pour calculer les fonds payables au trésor à la ligne 130, il faut obtenir la différence entre les indicateurs de la ligne 070 et 080. Dans notre cas, le résultat du calcul sera également égal à 39 mille, nous les écrivons donc vers le bas.

Nous saisissons les informations dans le formulaire de déclaration pour bénéficier d'une déduction foncière

Comme dans tous les exemples précédents, définissons d'abord les conditions.

Anastasia Sergeevna Kirchanova, qui travaille dans l'entreprise Lyutik LLC, a perçu un revenu sous la forme de 171 000 unités de monnaie russe pour la période d'imposition qui nous intéresse (2016). Son employeur, agissant en tant qu'agent fiscal, a réussi à transférer 13 % de ses revenus au trésor public.

La même année, Anastasia Sergeevna a acheté un appartement dans le centre-ville. Le prix d'achat était de 2 millions 500 mille roubles. Un certificat attestant qu'elle est l'unique propriétaire de la propriété a été délivré à son nom le 22 octobre 16.

La mise en exploitation des logements a été effectuée conformément à l'acte correspondant, dressé et signé le 25 octobre de la même année.

Étant donné que le but du remplissage du formulaire de déclaration par notre héroïne est un remboursement partiel de l'impôt payé au trésor public, qu'elle a le droit de réclamer lors de l'achat d'un appartement, elle doit rassembler un certain paquet de documents et le joindre à la forme. Il comprend :

• certificat 2-NDFL, qui est délivré directement par l'employeur (dans notre cas, il s'agit de LLC « Lutik »);
• une photocopie du papier indiquant le droit du propriétaire (Kirchanova) de posséder le bien en question ;
• une copie du document de paiement confirmant le paiement au vendeur de la maison, c'est-à-dire l'entreprise de construction ;
• un acte de réception de l'appartement par le propriétaire et de mise en exploitation par le promoteur.

Première page

Dans cette situation, la page principale est également remplie d'informations sur le contribuable. Nous avons démontré cette procédure dans le premier exemple. Dans cette version, cela reste également inchangé.

Feuille marquée "A"

Les informations contenues dans la feuille requise sont transférées du certificat Formulaire 2-NDFL reçu par Mme Kirchanova sur son lieu de travail, qui est la société Buttercup LLC.

Tout d'abord, il est nécessaire d'indiquer les coordonnées de l'agent fiscal. Cette liste comprend les titres suivants :

• code de raison pour l'enregistrement de Buttercup LLC ;
• numéro d’identification du contribuable.

Dans la ligne déjà familière 020, qui affiche le type de revenus perçus, nous inscrivons le chiffre 06. Il désigne les fonds reçus dans le cadre d'un accord conclu entre l'employeur et l'employé, à partir desquels toutes les déductions dues au trésor public ont été effectuées.

Reportez-vous à nouveau au certificat 2-NDFL et, à partir des paragraphes 5.1-5.2, transférez les informations dans les colonnes avec :

• le montant total des revenus perçus ;
• revenu imposable.

Ces deux valeurs seront égales à 171 000 roubles, que la citoyenne Kirchanova a reçus sur son lieu de travail pendant un an.

• le montant total de la taxe ;
• montant de l'impôt retenu.

Puisque, selon les termes de la mission, le montant total des fonds a été versé au trésor, il est nécessaire de trouver la valeur et de l'écrire du même montant dans les deux lignes indiquées en haut. Ainsi, nous multiplions 171 000 par 13 % du taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques et obtenons 22 000 230 roubles russes.

Feuille marquée « D1 »

Cette partie du formulaire de déclaration reflétera les dépenses engagées par notre héroïne lors de l'achat d'un appartement.

Ouvrez le premier élément et commencez à saisir soigneusement les informations sur la propriété achetée.

1. Tout d’abord, vous devez saisir le numéro de code qui correspond au type d’objet acheté. Pour un appartement, il est désigné « 2 ». Si une maison était achetée, Anastasia Sergueïevna inscrirait un un dans la colonne, s'il s'agissait d'une pièce, un trois. Ensuite, vous devez indiquer le type de propriété du bien. Ainsi, puisque Kirchanova possède uniquement l'objet, nous écrivons le chiffre 1.
2. Ensuite, nous indiquons le signe du contribuable. La colonne 030 est utilisée à cet effet. Anastasia Sergeevna y inscrit la séquence de chiffres «01», car c'est elle qui reflète le fait que la déduction est reçue par le propriétaire.
3. Le champ 040 est utilisé pour recevoir une déduction d'une manière spéciale. Autrement dit, les retraités ont par exemple le droit de transférer les déductions fiscales sur les périodes d'imposition précédant celle pour laquelle le formulaire de déclaration est déposé. Puisque Kirchanova n'appartient pas à cette catégorie et n'a pas l'intention de transférer la déduction, elle doit inscrire un zéro dans ce champ.
4. Ensuite, vous devez indiquer l'adresse de la propriété dans notre pays, déterminer la date à laquelle Kirchanova a été officiellement enregistrée en tant que propriétaire (dans notre exemple, il s'agit du 22 octobre 16). De plus, vous devez saisir ici le montant de la part détenue (pour nous, il s'agit de la pleine propriété). Indiquer l'année d'utilisation de la déduction est un autre point important qui est nécessaire dans obligatoire exécuter.
5. Le montant des dépenses engagées est également indiqué pour la première fois dans la fiche « D1 ». Il ne peut pas dépasser deux millions de roubles russes, puisque cette valeur est le maximum selon la lettre de la loi.

Il s'avère que, malgré le fait que le coût de l'appartement dans le cas de Kirchanova A.S. Il s'est avéré que c'était 500 000 roubles de plus, la différence disparaît tout simplement.

Dans la deuxième section de la feuille en question, Mme Kirchanova doit effectuer la procédure de calcul de notre déduction.

Pour ce faire, dans la colonne 2.7, le montant total des fonds reçus, qui est égal à 171 000 roubles, est affiché. La saisie de la même valeur doit être répétée pour la colonne 2.8.

Étant donné qu'au cours de la période fiscale en cours, le citoyen n'a reçu que 171 000 $, les 1 million 829 000 restants sont transférés à la période fiscale suivante. Cette différence est indiquée au paragraphe 2.10.

Première partie

Dans cette section, il faut encore une fois indiquer le montant de l'impôt qui doit être transféré au budget de l'État. Au début, nous ré-indiquons l'encodage OKTMO du territoire sur lequel notre héroïne paiera la taxe au trésor public. Nous avons déjà mentionné à plusieurs reprises ci-dessus où trouver des informations à ce sujet. Vous pouvez accéder au site Web du service des impôts ou consulter directement le classificateur lui-même. Il sera cependant beaucoup plus rapide d’utiliser le service spécialisé dès la première version.

La ligne 020 contient des informations sur le code de classification budgétaire. Pour notre exemple ce sera 182 1 01 02030 01 1000 110.

La colonne 060 consiste à saisir le montant de l'impôt qui doit être restitué au budget de l'État. Étant donné que cette année, Kirchanova a reçu 171 000 roubles sur son lieu de travail et en a versé 22 000 230 roubles au trésor public, ce montant doit être inscrit dans les cellules vides.

Deuxième partie

Il convient désormais de déterminer la taille de l'assiette financière soumise à déduction fiscale. Pour ce faire nous utilisons les lignes suivantes :

• 010 – montant total des fonds reçus ;
• 030 – tous les fonds soumis à l’impôt.

Dans chaque colonne sera inscrit le même chiffre, qui s'élèvera à 171 mille de revenus perçus par notre héroïne sur son lieu de travail au cours de l'année.

Le chiffre des revenus perçus par le citoyen est également transféré dans la cellule 040, dont l'assiette fiscale est réduite.

La différence entre les indicateurs des lignes 030 et 040 est de zéro rouble, par conséquent, la colonne de base fiscale 060 est remplie avec ce chiffre. La même valeur est indiquée dans la ligne suivante 070.

Le montant de la taxe correspond à la ligne 080 ; comme vous vous en souvenez peut-être, il s'élève à 22 000 230 roubles russes. pour obtenir des informations sur la cellule 140, vous devez trouver la différence entre les indicateurs des colonnes 080 et 070. Dans notre cas, ce sera 0 rouble. Cela signifie que le payeur a droit à un remboursement sur le budget de l'État d'un montant de 22 000 230 roubles.

Résumons-le

Comme vous pouvez le constater, même les contribuables inexpérimentés peuvent saisir des informations dans le formulaire de déclaration 3-NDFL et agiront de manière purement intuitive. Le formulaire a été développé par des spécialistes du Service fédéral des impôts spécifiquement de manière à ce que les citoyens ne perdent pas de temps à apprendre les règles pour remplir le formulaire de déclaration, mais puissent accomplir la tâche en un rien de temps. à court terme temps.

Attention, dans cet article nous n'avons pas couvert tous les cas de remplissage d'un formulaire de déclaration. Les situations dans la vie des contribuables sont différentes, donc les feuilles à remplir changeront également.

Dans chaque situation nécessitant des éclaircissements, vous avez le droit de consulter des spécialistes ligne d'assistance Service fédéral des impôts. Nous vous recommandons d'emprunter la voie la plus simple et de télécharger un programme spécialisé à partir de la ressource électronique officielle du service, avec lequel vous pourrez remplir la déclaration 3-NDFL sans vous creuser la tête pour savoir quelles informations correspondent à où. La principale caractéristique positive de ce programme n'est même pas une méthode de travail simplifiée et une réduction sérieuse des coûts de temps, mais le fait que, sur la base des résultats de son remplissage, il génère indépendamment un formulaire de déclaration, insère les données nécessaires dans le formulaire approprié. colonnes et envois formulaire prêt à l'emploià imprimer. Nous vous recommandons d'y prêter attention.

Si vous décidez néanmoins de remplir selon la méthode traditionnelle, étudiez attentivement notre article et assurez-vous que tout ira bien.

Vidéo - Comment remplir la 3ème déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques en 5 minutes