Propriétaire véritable personne morale- il s'agit d'une entité qui dispose d'un éventail de pouvoirs élargi par rapport aux autres participants qui ont une part dans le capital autorisé. Dans notre article, vous découvrirez les principales caractéristiques du bénéficiaire effectif d’une organisation, quels sont ses pouvoirs et en quoi il diffère des autres personnes liées aux activités de l’entreprise.

Qui est le propriétaire véritable d’une SARL ?

Selon les dispositions du paragraphe. 13ème siècle 3 de la loi fédérale « Sur la contre-mesure... » du 08/07/2001 n° 115, les bénéficiaires effectifs d'une personne morale sont des personnes physiques ou d'autres personnes morales qui, indépendamment ou par l'intermédiaire de tiers, sont propriétaires de cette personne morale ou ont le droit d’exercer un contrôle sur ses actions. La condition pour obtenir le statut de bénéficiaire est qu’il détienne une part du capital de la société de 25 % ou plus.

La loi fédérale n° 115 ne détermine pas la procédure permettant de déterminer la taille exacte de la part détenue par une personne particulière. Par conséquent, lors de la résolution de cette question, on peut être guidé par la procédure permettant de déterminer le degré d'interdépendance des personnes utilisée dans le domaine. de la fiscalité. La séquence exacte de ces actions est établie au paragraphe 3 de l'art. 105.2 du Code des impôts de la Fédération de Russie, et a également commenté en détail dans la lettre du ministère des Finances « Sur la demande… » du 16/08/2013 n° 03-01-18/33535.

Le bénéficiaire effectif peut :

• participer aux assemblées d'actionnaires;
• influencer le choix du chef d'entreprise ;
• choisir le domaine d'activité de l'entreprise ;
• disposer de sa part dans le capital autorisé, etc.

Les informations sur les bénéficiaires ne sont pas toujours affichées dans la documentation officielle de l'entreprise, mais cela ne constitue pas un obstacle à leur influence sur ses activités.

La raison de l'absence d'indications directes des personnes bénéficiaires de la société peut être :

Vous ne connaissez pas vos droits ?

• utilisation des zones offshore pour les transactions de trésorerie ;
• l'évasion fiscale;
• légalisation des produits du crime, etc.

Bénéficiaire et bénéficiaire – quelle est la différence ?

Il convient de distinguer l'essence de la notion de « bénéficiaire ultime » de la notion de « bénéficiaire ». En dernier recours, selon le par. 12 cuillères à soupe. 3 Loi fédérale n° 115, toute entité qui a reçu des revenus ou d'autres avantages des activités de l'entreprise peut agir. La base pour obtenir des prestations peut être l'exécution de divers contrats :

• agence;
• commissions;
• cautions;
• gestion de la confiance, etc.

Toutefois, le bénéficiaire ne peut participer à la répartition des bénéfices et à la gestion de la société faute de participation dans son capital social. Ainsi, la notion de « bénéficiaire ultime » est plus étroite que la notion de « bénéficiaire », puisqu'une entité ne peut être classée dans la première catégorie que si elle détient une part légalement définie dans le capital de la société, et bénéficie également des avantages de la mise en œuvre de ses activités. C'est pourquoi, lorsqu'elles détectent des violations de la loi par une entreprise, les autorités de régulation procèdent en premier lieu à des contrôles auprès des bénéficiaires, dont les décisions et instructions fixent les grandes orientations de leur travail.

Bénéficiaire ultime d'une personne morale

Les propriétaires d'une entreprise peuvent inclure non seulement des personnes physiques, mais également des personnes morales qui ont un ou plusieurs propriétaires. Dans des cas particulièrement complexes, le nombre de maillons d'une telle chaîne peut atteindre plusieurs dizaines. Pour établir qui est réellement le propriétaire d’une entreprise ayant le pouvoir de contrôler et de réglementer ses activités, il est nécessaire de trouver le bénéficiaire ultime. Le bénéficiaire final est une personne (ou un groupe de personnes) qui exerce son droit d'exercer un contrôle sur les activités d'une entreprise indirectement, avec la participation de tiers, leur donnant nominalement le pouvoir de prendre des décisions stratégiquement importantes.

Dans le cas où le bénéficiaire final cache délibérément des informations le concernant, cela donne l'impression d'un transfert des droits de gestion à un tiers en enregistrant d'importantes comptes bancaires et en concluant des affaires sérieuses en son nom, ils entrent en jeu organismes chargés de l'application de la loi. Leur tâche principale est d'étudier propriété de l'entreprise comptes et la formation d'une chaîne de leurs propriétaires, qui devrait finalement conduire au véritable propriétaire de la personne morale. Cette approche permet de réduire le volume du blanchiment d'argent obtenu par des moyens criminels, ainsi que d'assurer la transparence des autres transactions, y compris celles réalisées avec la participation de grandes entreprises publiques et privées.

Identification du bénéficiaire final

Une condition obligatoire pour la coopération d'une entreprise avec des clients gouvernementaux et des établissements de crédit est la fourniture d'informations sur ses bénéficiaires, qui comprennent :

• détails du passeport ;
• adresse d'enregistrement officielle et adresse de résidence réelle ;
• d'autres informations dont la liste dépend de l'organisme auquel elles sont soumises.

Afin d'améliorer les mécanismes législatifs visant à obtenir des informations sur les bénéficiaires finaux, la Banque de Russie a publié le règlement « Sur l'identification... » du 15 octobre 2015 n° 499-P, établissant :

• les critères permettant de déterminer si une personne physique/morale présente les caractéristiques d'un bénéficiaire ;
• une liste de documents pouvant être demandés par un établissement de crédit afin de déterminer dans quelle mesure le client répond aux critères précisés ;
• règles de gestion des affaires personnelles de chaque client, etc.

Le bénéficiaire effectif est-il le fondateur ou non ?

Le fondateur d'une entreprise ne peut en être simultanément bénéficiaire que si sa part dans le capital social est d'au moins 25 %. Cela signifie que tout participant de la LLC détenant une action n'excédant pas la valeur spécifiée a tous les droits et obligations d'un participant, mais ne peut pas influencer directement les activités de la société et les résultats obtenus grâce à sa mise en œuvre.

Les informations sur les entreprises participantes ne sont pas confidentielles et sont publiées dans le domaine public, y compris sur des ressources Internet publiques (par exemple, sur le site Web du Service fédéral des impôts). Trouver des informations sur le bénéficiaire d'une entreprise est beaucoup plus difficile, car même les services répressifs peuvent avoir des difficultés à identifier la personne qui a le véritable pouvoir de gérer l'entreprise. C'est pourquoi les personnes morales, selon la législation en vigueur, sont tenues de divulguer des informations sur leurs bénéficiaires (y compris les bénéficiaires finaux), et les autorités de régulation et les organismes de crédit sont tenus de demander ces informations lors de toute interaction avec l'entreprise.

Ainsi, les bénéficiaires d'une personne morale sont des personnes physiques qui possèdent au moins un quart de son capital social et tirent des bénéfices de ses activités. La principale différence entre eux et les bénéficiaires est que ces derniers ne peuvent pas participer aux activités de l’entreprise et prendre des décisions ayant un impact significatif sur ses résultats. Le bénéficiaire ultime d'une personne morale est une personne qui a le droit de diriger l'entreprise et constitue le dernier maillon d'une chaîne de plusieurs dirigeants réels et formels.

Qu'est-ce que ça veut dire?

Un bénéficiaire est une personne qui reçoit des avantages, des bénéfices ou des revenus d'une entreprise. C'est ainsi que sont appelés les destinataires finaux du paiement. La signification peut varier selon la situation.

Propriété de l'entreprise

Le plus souvent, lors de l'ouverture d'une entreprise, les actionnaires, administrateurs, etc. sont enregistrés, mais les noms des véritables propriétaires restent tacites. Dans ce cas, le bénéficiaire est la personne qui est effectivement propriétaire et qui reçoit les bénéfices et les bénéfices des activités de l'entreprise. Ce rôle peut être joué par une personne physique qui, par le biais de participations dans d'autres sociétés, ou contrôle directement les actions de l'entreprise. Dans ce cas, la propriété légale peut être cédée à d’autres personnes ou sociétés. Les informations sur les bénéficiaires sont confidentielles et sont fournies exclusivement à la banque ou à l'agent enregistré.

Grâce au recours à des administrateurs et à des actionnaires désignés dans des sociétés offshore, l’identité du bénéficiaire final est souvent cachée. Ce système est le plus souvent conclu au moyen d'un contrat de prête-nom ou d'une déclaration de fiducie. Parfois, un acte de confiance est utilisé.

Ainsi, la chaîne de propriété, y compris les bénéficiaires, devient rarement publique.

Posséder un compte bancaire

Dans ce cas, le bénéficiaire est le propriétaire qui contrôle les actifs ou les fonds de ce compte. Cette personne peut gérer indirectement ou directement les finances. De plus, le concept s'applique exclusivement aux personnes qui ont le contrôle total sur ces fonds, même si le bénéficiaire n'effectue directement aucune transaction, mais qu'elles s'effectuent sous sa direction. Lors de l'ouverture d'un compte, les établissements de crédit demandent toujours des informations sur les bénéficiaires ultimes.

Gestion de la confiance

Dans ce cas, le bénéficiaire est la personne qui perçoit les revenus de biens transférés à la gestion fiduciaire ou donnés à des tiers.

Assurance

Dans ce cas, le terme est utilisé en relation avec la personne qui recevra le montant d'assurance. Si une personne bénéficie d’une assurance décès, le bénéficiaire principal (ou subsidiaire) peut être toute autre personne.

Héritage

Le bénéficiaire est l'héritier conformément au testament.

Mettre en location un bien à louer

Le terme s'applique à une personne qui reçoit des rentes.

Lettre de crédit

Si l'argent est émis dans le cadre d'une lettre de crédit, le bénéficiaire est la personne au nom de laquelle la banque émettrice l'ouvre.

Opportunités et droits des bénéficiaires

Si un bénéficiaire possède des actions dans une entreprise, il a le droit de transférer ses droits de propriété à une autre personne. Le propriétaire final participe à la résolution des problèmes liés au capital autorisé. Le bénéficiaire a également une présence indirecte aux assemblées d'actionnaires. Le propriétaire peut participer au choix du conseil d'administration de la société.

Un expert du service parle de la méthodologie permettant de déterminer la participation indirecte d'un particulier au capital d'une organisation afin d'établir la possibilité de le reconnaître comme bénéficiaire effectif Conseil juridique GARANTIE Lioubov Karassevitch.

Parfois, il n'est pas si facile de déterminer si une personne physique est bénéficiaire d'une société par actions particulière, mais dans certains cas, il est simplement nécessaire de le savoir - notamment pour se conformer aux exigences de la législation relative à la lutte contre le blanchiment d'argent. Bien entendu, une loi spéciale détermine qui est le bénéficiaire de la société (article 3 Loi fédérale du 7 août 2001 n° 115-FZ " " ; ci-après dénommée loi n° 115-FZ), cependant, cela ne permet pas toujours de résoudre la question de la présence ou de l'absence du statut de bénéficiaire.

Par exemple, l'un des fondateurs d'une entreprise (appelons-la ZAO-1), détenant 60 % de ses actions, est une autre entreprise (ZAO-2), et la participation majoritaire dans ZAO-2 appartient à un particulier. Essayons de déterminer si cette personne est bénéficiaire du ZAO-1

La notion de bénéficiaire effectif, telle qu'utilisée dans la loi, est explicitée dans cette loi. Le bénéficiaire est une personne physique qui, directement ou indirectement (par l'intermédiaire de tiers), possède (détient une participation prédominante de plus de 25 % dans le capital) une personne morale client ou a la capacité de contrôler les actions du client.

Dans la situation considérée, un particulier détient 51 % des actions de ZAO-2. À son tour, ZAO-2 est propriétaire de 60 % des actions de ZAO-1. Puisqu'un particulier ne possède pas directement les actions de ZAO-1, ​​​​sa participation au capital de cette société doit être considérée comme indirecte. En tenant compte des explications ci-dessus, nous calculerons la part de participation indirecte d'un particulier dans CJSC-1. Ce sera : 0,51 x 0,6 = 0,306 soit 30,6%. Par conséquent, une personne physique détient une participation prédominante dans le capital (plus de 25 %) et répond aux critères du bénéficiaire effectif de CJSC-1.

Veuillez noter que, conformément à la loi, un établissement de crédit décide de reconnaître une personne physique comme bénéficiaire effectif si cette personne a la capacité de contrôler les actions du client, en tenant compte des facteurs suivants :

UN)

une personne physique, directement ou indirectement (par l’intermédiaire de tiers), détient une participation dominante (plus de 25 %) dans le capital du client ou possède plus de 25 % du total des actions avec droit de vote du client ;

b)

un individu a le droit (la possibilité), y compris sur la base d'un accord avec un client, d'exercer une influence significative directe ou indirecte (par l'intermédiaire de tiers) sur les décisions prises par le client, d'utiliser ses pouvoirs afin d'influencer le montant de revenus du client, un individu a la possibilité d'influencer les décisions prises par le client sur les transactions (y compris celles comportant un risque de crédit (émission de prêts, garanties, etc.), ainsi que sur les transactions financières.

L'établissement de crédit a également le droit de déterminer d'autres facteurs sur la base desquels une personne physique sera reconnue par l'établissement de crédit comme bénéficiaire effectif.

Le terme « bénéficiaire » revêt de multiples facettes et revêt plusieurs significations. La particularité de ce mot est la raison pour laquelle il est souvent utilisé de manière inappropriée. . Les bénéficiaires sont les personnes qui détiennent des titres qui leur rapportent du profit. Selon le domaine d'activité, certaines obligations sont imposées aux bénéficiaires. Les personnes entrant dans cette catégorie peuvent utiliser diverses méthodes réaliser un profit, chacun ayant ses propres subtilités et nuances. Dans cet article, nous parlerons de ce qu'est un bénéficiaire en mots simples.

Le bénéficiaire est le bénéficiaire des paiements en espèces (revenus) selon l'accord établi ou le document de dette

Signification du terme

Le mot en question est emprunté à Français, où il est utilisé pour désigner le profit. Cela signifie que le bénéficiaire est propriétaire de titres procurant un revenu permanent ou temporaire.

La différence entre bénéficiaires et actionnaires est que les premiers ne possèdent pas d'actions, mais divers accords. Malgré cela, le bénéficiaire peut également détenir des actions de l'organisation et tirer un certain bénéfice des activités de l'entreprise. Le bénéficiaire final est un citoyen ayant le statut de personne physique et possédant des droits de propriété sur l'entreprise. presque impossible, car tous les bénéfices des activités de l’entreprise vont sur le compte de l’organisation.

Pour comprendre qui sont les bénéficiaires, vous devez considérer exemple pratique. Lors de la conclusion d'un accord pour la fourniture de certains services, le bénéficiaire est la partie qui est le vendeur des services lors des paiements au titre de la lettre de crédit. Il convient également de noter que le terme en question est également utilisé dans le domaine du droit juridique.

Le bénéficiaire peut être le citoyen désigné comme héritier dans le testament, puisque cette personne recevra un bénéfice grâce à ce document.

Le terme bénéficiaire est souvent utilisé en relation avec les bailleurs qui louent des biens meubles et immobilier. Une personne exerçant de telles activités appartient à cette catégorie en raison du fait qu'elle réalise un profit grâce à la possession d'un document de location. Un autre exemple de bénéficiaires sont les représentants d'organisations fiduciaires, dont la source de profit est constituée d'actifs immobiliers.

Différences entre bénéficiaire et bénéficiaire

Après avoir répondu à la question de savoir qui est le bénéficiaire, il convient de considérer le terme « bénéficiaire ». Il est important de noter que ces termes ont des significations similaires. Le terme « bénéficiaire » est utilisé pour désigner les personnes qui perçoivent des revenus grâce aux actions du client. Il existe de nombreux contrats différents qui constituent la base d’un profit. Ceux-ci incluent :

• accords de commission;
• accord de fiducie;
• contrats d'agence;
• accords de caution.

Un bénéficiaire est une personne qui possède des documents immobiliers (société, fonds de commerce, immobilier) et qui en tire le principal bénéfice.

De plus, des accords sur diverses transactions immobilières et moyens matériels un individu ou une organisation peut également devenir une source de profit pour le bénéficiaire.

Le bénéficiaire de la société est la personne qui exerce activités de gestion avec l'aide de tiers. Caractéristique importante Cette activité consiste à générer un bénéfice égal à un pourcentage du fonds interne de l'entreprise. Les bénéficiaires ont le droit d’avoir un contrôle total propre entreprise. Ce droit vous permet de modifier les activités de l'entreprise en fonction des besoins de son propriétaire. Il est important de noter que les informations sur le bénéficiaire ne peuvent pas être enregistrées dans la documentation interne et externe. Cependant, les revenus de cette personne dépassent vingt-cinq pour cent des bénéfices totaux de l'entreprise.

Parmi les droits des propriétaires d'entreprises, il convient de souligner la possibilité de transférer des titres à des tiers. De telles actions peuvent conduire à une augmentation du nombre de bénéficiaires. Parmi les pouvoirs de ces personnes, il convient de noter le droit de constituer le capital autorisé initial et de choisir une direction spécifique dans laquelle les activités de l’organisation seront exercées.

La nomination d'un tiers en qualité de gérant de la société repose sur une décision conjointe des bénéficiaires. Il est important de prêter attention au fait que ces personnes ont parfaitement le droit d'influencer les décisions prises par le conseil d'actionnaires. Comme mentionné ci-dessus, les termes en question ont une signification similaire, du fait de tirer profit des actions des clients ou d'une entreprise. La différence entre le bénéficiaire et le bénéficiaire n'est que le montant du bénéfice.

Les propriétaires véritables ont le droit de gérer l'entreprise et leurs revenus s'élèvent à plus de vingt-cinq pour cent du chiffre d'affaires total. Il est important de noter que de telles activités peuvent susciter l’intérêt des forces de l’ordre.

Étant donné que les informations sur les véritables propriétaires de l'entreprise dans l'exemple considéré sont « classifiées », il existe un risque élevé d'actions illégales de la part du véritable propriétaire de l'entreprise, de fraude économique et de tentatives de blanchiment de fonds obtenus par des méthodes illégales. . Sur la base de ce fait, nous pouvons conclure que les bénéficiaires ont un niveau de responsabilité nettement inférieur à l'égard de leurs actes.

Le bénéficiaire, qui se positionne comme propriétaire des titres, dispose de plein droit pour transférer les droits de propriété

Informations sur le bénéficiaire À la demande des forces de l'ordre, la direction de l'organisation doit obligatoire fournir des informations sur l’identité du bénéficiaire. L'information sur les bénéficiaires est une condition préalable à la conclusion d'un accord avec organismes budgétaires

. Ces données sont nécessaires pour obtenir les informations les plus fiables sur les activités de l'entreprise et de ses dirigeants. Selon la législation en vigueur, les institutions financières coopérant avec l'organisation peuvent demander ces informations. Veuillez noter que, conformément aux exigences de la loi, les institutions financières sont tenues de fournir aux autorités de régulation des informations sur les personnes avec lesquelles elles ont des accords contractuels. Ce facteur explique la nécessité de fournir aux institutions financières des informations sur les propriétaires ultimes de l’entreprise. Il convient de noter que les institutions bancaires, qui protègent soigneusement leur propre réputation, ne coopèrent pas avec des entreprises où les informations sur les propriétaires ultimes sont cachées.

Il est important de noter qu'un contrôle particulièrement strict est établi à l'égard des organisations qui ont des propriétaires ultimes nominaux. Une personne ouvrant un compte personnel, dotée uniquement du droit de signature et ayant le statut de propriétaire en titre de l'entreprise, peut éveiller les soupçons des forces de l'ordre. Il existe des outils spéciaux utilisés par les autorités de régulation pour identifier le propriétaire de l'entreprise.

Il est important de prêter attention au fait que lors de la conclusion d'un accord avec des établissements de crédit et institutions budgétaires, le chef d'entreprise doit fournir des documents reflétant des informations sur tous les propriétaires d'entreprise. Cela signifie que les documents soumis doivent contenir des informations sur les coordonnées du propriétaire de l'entreprise. Ajouter à la liste documents nécessaires comprend :

1. Copie du passeport et de la pièce d'identité.
2. Questionnaire du propriétaire ultime de l'entreprise.
3. Informations sur l'adresse réelle du propriétaire de l'entreprise.
4. L'absence de ces documents peut entraîner la résiliation de l'accord de coopération.

Selon la procédure établie, les entreprises qui travaillent en étroite collaboration avec entreprises d'État, sont tenus de fournir des informations sur leurs salariés et leurs bénéficiaires.

Seul un particulier peut agir à titre de bénéficiaire

Ce qui concerne les droits et obligations du bénéficiaire

Les bénéficiaires ont le droit de défendre leurs propres intérêts avec l'aide du tribunal en cas de violation de leurs droits.

De telles violations incluent le non-respect par la direction de l’entreprise de ses obligations contractuelles, les violations des règles de licence, les actions illégales et les tentatives visant à réduire l’influence du propriétaire final sur le développement de l’entreprise.

Un accord entre le propriétaire ultime de l'entreprise et le gérant constitue la base de pénalités ou de la résiliation totale du contrat. De telles actions sont autorisées dans les situations où les actions du dirigeant portent atteinte aux droits du bénéficiaire ou peuvent entraîner la faillite de l’entreprise. Il faut dire également qu'il est possible d'inclure dans le contrat certaines conditions liées à l'indemnisation des dommages causés au bénéficiaire. En cas de manquement aux obligations contractuelles par le bénéficiaire, diverses sanctions sont également prévues. Si un fait de non-respect des termes de l'accord ou des actions liées à une violation de la loi est révélé, le chef d'entreprise a parfaitement le droit de saisir les tribunaux.

Lors de la conclusion d'un accord avec une institution financière émettant des prêts, il est tenu de fournir un questionnaire du propriétaire final de l'entreprise. Outre la convention d'ouverture de compte, une convention de garantie financière est conclue. Ce document contient des informations sur les modalités d'indemnisation des dommages résultant des actions d'un dirigeant embauché. Le bénéficiaire a le droit de choisir en toute indépendance institution financière, agissant en défenseur de ses intérêts.

Le bénéficiaire d'une personne morale, en cas de non-perception du bénéfice escompté garanti par les termes du contrat, peut introduire une demande d'indemnisation des pertes. Il est important de noter qu'une telle réclamation ne peut être formulée qu'après l'expiration de la période pendant laquelle les obligations de garantie sont valables. Si une telle demande est reçue d'un bénéficiaire, les employés de la banque mènent une enquête pour déterminer la validité des réclamations. La décision concernant les dommages et intérêts est prise en tenant compte des obligations contractuelles et de la gravité des actions illégales du dirigeant embauché à l'encontre du propriétaire ultime de l'entreprise.

Les sociétés étrangères et leurs succursales sont tenues de tenir un registre des bénéficiaires

Conclusion

Dans cet article, nous avons examiné la signification du mot « bénéficiaire ». Il convient de noter qu'aujourd'hui, les bénéficiaires se retrouvent assez souvent. Peut obtenir ce statut toute personne agissant en qualité de propriétaire d'actifs financiers, de titres, d'actifs ainsi que de biens meubles et immeubles.

La nécessité d'un contrôle s'explique par le fait que les informations sur les bénéficiaires sont rarement rendues publiques. Ainsi, les forces de l'ordre protègent la sécurité et les intérêts des citoyens Fédération de Russie des actions illégales des entrepreneurs « fantômes ». En outre, lorsqu'une entreprise dirigée par un bénéficiaire coopère avec agences gouvernementales, la première chose à faire est de fournir à vos associés toutes les informations sur la gestion de l’entreprise.

À notre époque de marché, de nombreux mots spécifiques sont apparus que les gens ne connaissaient pas auparavant. Beaucoup d’entre eux sont, comme on dit, « dans l’actualité », par exemple le bénéficiaire. Qu'est-ce que c'est - en termes simples, nous pouvons dire que ce terme est associé aux transactions monétaires, et cela est généralement vrai, mais il y a partout des nuances.

Qui est le bénéficiaire ?

Interprétation ce terme se trouve dans divers dictionnaires d'orientation économique, juridique, financière, annuaires d'entreprises :

1. Traduit de diverses langues européennes, il a le sens sémantique de profit, bénéfice, bénéfice, le propriétaire de la lettre de crédit recevant de l'argent en vertu de celle-ci, etc. ;
2. Est un citoyen percevant les revenus de ses biens en gestion fiduciaire, ainsi que, par exemple, l'héritage par testament ;
3. Peut être une personne en faveur de laquelle des paiements sont effectués ou qui réalise un bénéfice du fait de la location de son bien, de l'embauche, du transfert du droit de l'utiliser à des tiers ;
4. Humain, recevoir espèces dans le cadre d'une police d'assurance, la carte de crédit sur laquelle ils lui ont été transférés pour effectuer certains travaux ;
5. Un client de la banque ayant cédé cet établissement de crédit gérer vos fonds par contrat ou accord ;

Parallèle le terme spécifié le titre de « bénéficiaire » peut être utilisé.

Histoire du terme financier

Ses origines remontent à l’Antiquité :

1. À l'apogée Rome antique ce concept était largement utilisé pour désigner les personnes qui effectuaient leur service militaire et étaient exemptées de travaux pénibles. Ils servaient généralement de gardes officiel-tribune. A l'époque impériale, ils pouvaient prétendre au titre de centurion ;
2. Au Moyen Âge bénéficiaire appelé une certaine propriété foncière, qui, en règle générale, était attribuée selon les conditions de roulement service militaireà ceux à qui il a été donné. Cependant, il existait des options avec un service administratif ou judiciaire ;
3. DANS langue moderne ce mot a été incorporé avec des significations très différentes de celles originales. Dans le même temps, l’éventail des domaines dans lesquels il est largement utilisé avec succès s’est considérablement élargi. Cela comprend notamment les activités financières, juridiques, organisations économiques. Le terme est devenu assez vaste et multiforme.

Bénéficiaire et bénéficiaire : quelle est la différence ?

En général, ces termes sont synonymes, cependant, ils ont quelques différences dans leur application pratique :

• Le bénéficiaire de l'avantage peut être non seulement un citoyen, mais également une organisation agissant en tant que personne morale et agissant principalement dans le secteur de l'assurance ;
• Il est mentionné séparément dans le texte du contrat concerné conclu entre le preneur d'assurance et l'assureur, en tant que tiers qui, dans un certain cas, a le droit légal de recevoir un paiement, soit en nature (par exemple, sous la forme d'un service médical) ou en espèces (en cas de réception d'un héritage). Dans ce dernier cas, il est mentionné dans le contrat comme bénéficiaire, ou dans le testament ou la disposition de l'assuré ;
• En tant que bénéficiaire, vous pouvez utiliser non seulement une lettre de crédit monétaire, mais également commerciale dans les transactions entre organisations et entreprises, sociétés ;
• Dans un contrat de gestion fiduciaire immobilière, il peut s'agir soit du fondateur de la gestion, soit d'une personne particulière dans l'intérêt de laquelle cette démarche est réalisée.

La terminologie ci-dessus a également le concept sémantique de « destinataire ».

Bénéficiaire véritable : qui est-ce ?

La formulation a été introduite en 2013 et éditée en 2016 sur la base de la législation russe de 2001 relative à la lutte contre les produits du crime (loi n° 115-FZ) :

• Le terme désigne la présence d'un une personne qui bénéficie des activités d'une entreprise ou avoir la capacité de le contrôler. Les moyens d'influence peuvent être directs ou indirects, via la détention d'un certain nombre d'actions. Si le client est un citoyen, c'est-à-dire personne est un particulier, elle est alors considérée comme le bénéficiaire effectif. Dans certains cas, cependant, il y a des raisons de le considérer comme une personne complètement différente ;
• La notion de bénéficiaire est définie par la loi comme la perception d'un bénéfice un individu du client à la suite d'un accord conclu avec lui pour effectuer un certain type d'opérations financières ou sur matières premières ;
• Conformément à l'article 6.1 de la loi ci-dessus, la société est tenue de disposer, mettre à jour et fournir organismes gouvernementaux des informations sur leurs bénéficiaires effectifs. Elle a également le droit de demander des informations sur ces personnes à ses fondateurs et actionnaires.

La loi de la Fédération de Russie offre la possibilité de divulguer des informations sur les véritables propriétaires d’une personne morale particulière, qui sont reflétées dans les rapports de l’entreprise.

Quels types d’accords avec le bénéficiaire existe-t-il ?

Il y a différents types accords d'achat de bénéfices :

• Une garantie bancaire qui assure la sécurité financière d'une transaction entre le client (bénéficiaire) et l'entrepreneur (mandant). L'essentiel est l'intermédiaire d'une banque garante qui, moyennant un certain montant de commission sur la transaction, s'assure que le client remplit les obligations de l'entrepreneur. Si ce dernier ne respecte pas les termes de la transaction, la banque paie le montant convenu puis demande une indemnisation au donneur d'ordre ;
• Accords avec des organismes fiduciaires pour la gestion fiduciaire de biens, de sociétés, d'argent, de titres, etc. dans les conditions convenues avec le fondateur (bénéficiaire, propriétaire), sont conclus pour une durée strictement définie ;
• Polices d'assurance de divers sujets, où le rôle du bénéficiaire peut être soit le preneur d'assurance, soit une personne spécialement désignée qui, en cas de survenance d'un événement approprié, recevra un montant indemnisé, par exemple, en vertu d'un testament.

Si vous recevez les intérêts d’un riche héritage, félicitations, vous en êtes bénéficiaire. Qu'est-ce que c'est - en termes simples, cela est défini comme personne percevant des revenus, bénéficiaire, ce que vous avez probablement déjà compris grâce au texte de l'article. Il existe différentes formes d’acquisition, mais l’essence est la même : le profit.

Vidéo : des gens ordinaires répondant à des questions complexes

Dans cette vidéo, Yuri Antonov interrogera les gens dans la rue sur leur connaissance du terme financier « bénéficiaire » :