La plupart des analystes travaillant en entreprise doivent utiliser différents types d'opérations mathématiques dans Excel pour obtenir les indicateurs de fonctionnement de l'entreprise. Calculs tels que les pourcentages du montant, l'écart relatif par rapport au budget ou les éventuelles majorations découlant de la réalisation de toutes les analyses commerciales. Tout cela doit être calculé en pourcentage.

Comment calculer le pourcentage d'un nombre dans Excel

Lorsque la direction vous demande de calculer le pourcentage de réalisation actuelle d'un objectif, cela signifie une comparaison relative des indicateurs actuels avec les indicateurs prévus qui doivent être atteints. Le calcul pour calculer cette formule dans Excel est très simple. Besoin de partager indicateurs actuels divisez par prévu et affichez la valeur du résultat sous forme de cellule de pourcentage. Ainsi, nous obtiendrons une valeur en pourcentage reflétant la part de mise en œuvre d'une partie du plan. Disons que dans le plan de vente de l'entreprise, il est prévu de vendre 100 comprimés ce mois-ci, mais que le mois n'est pas encore terminé et ce moment Seulement 80 unités ont été vendues jusqu'à présent. En pourcentage, cela est calculé mathématiquement comme suit : (80/100)*100. Si nous utilisons le format de pourcentage des cellules dans Excel, nous n'avons pas besoin de multiplier par 100. Dans ce cas, la formule ressemble à ceci : =80/100.

Comment calculer le pourcentage d'achèvement du plan dans Excel

Peu importe la manière dont la tâche est définie : le pourcentage d'atteinte de l'objectif, la réalisation du budget ou du plan de vente en pourcentage - tout cela se rapporte à la même tâche. Calculé de la même manière. La figure ci-dessous montre une liste de régions. Au contraire, pour chaque région, l'objectif souhaité et la mise en œuvre effective du plan sont indiqués à côté dans une colonne. Veuillez noter que dans la dernière colonne où le résultat du plan est indiqué en pourcentage, le format de cellule a été modifié en « pourcentage ». Et les formules de cette colonne sont très simples : la valeur de la colonne « Vendu » est divisée par la valeur de la colonne « Plan » = C2/B2.

On ne peut pas dire grand chose de cette formule. Après tout, cela repose sur un calcul mathématique. Dans la formule elle-même, seules les références de cellules sont utilisées, de sorte qu'une valeur soit divisée par une autre. Sans aucune fonction. Il vous suffit de saisir la formule dans la première cellule vide de la dernière colonne (D2), puis de la copier en remplissant les cellules restantes.

Comment calculer le pourcentage d'achèvement du plan global

Maintenant, compliquons la tâche. Disons que nous devons comparer chacun séparément chiffre réel par rapport au plan général fixé pour toutes les régions. La tâche est clairement illustrée dans la figure ci-dessous :

Cette fois, les régions ne disposent pas de colonne avec leur propre plan. Au lieu de cela, il va directement à la colonne Partager, où chaque chiffre de vente est comparé au plan global affiché dans la cellule E2. La formule dans la colonne Partager cette fois est =B2/$E$2.

Notez que le dénominateur de la formule utilise une référence absolue à la cellule $E$2. Les signes dollar nous indiquent que la référence de cellule à la valeur globale du plan est verrouillée. Grâce à cela, cela ne change pas lorsque la formule est copiée dans d'autres cellules de la colonne « Partager ». Dans la cellule C6, nous additionnons tous les pourcentages pour nous assurer que le résultat est exact. Comme nous le voyons à nouveau dans le deuxième chiffre, nous avons obtenu le même dépassement du plan général - 105 %. Nos valeurs finales en pourcentage coïncidaient, ce qui signifie que tous les calculs des formules sont corrects.

Le processus de planification fait partie intégrante de tout succès. La présence d'objectifs spécifiés dans des indicateurs vous permet de contrôler le mouvement d'une personne ou d'une organisation dans une certaine direction et rend l'activité compréhensible. Cela vous permet de passer sans délai à une action efficace. Cependant, pas moins une condition importante réussir est la capacité de contrôler les résultats de ses activités. Une personne devrait avoir une bonne idée de l'étape à laquelle elle se trouve et de ce qu'elle doit faire de plus. Cet article vous expliquera comment calculer le pourcentage d'achèvement du plan.

Pourquoi faut-il compter ?

Il existe de nombreux domaines de l’activité humaine dont les résultats peuvent être quantifiés avec précision. Afin de mener à bien vos activités, extrayez avantage maximal de leurs actions, recourent à la planification. La présence d'objectifs spécifiques vous permet d'adhérer exactement aux indicateurs pour lesquels l'activité a du sens.

Un exemple frappant dans ce cas est la planification budgétaire. Afin que l'organisation reste rentable et reçoive les fonds nécessaires au développement, des indicateurs de revenus et de dépenses sont élaborés. L'exécution du plan est une garantie développement réussi entreprises.

Afin de bien organiser vos activités et d'atteindre ces indicateurs dans les meilleurs délais, vous devez comprendre à quel stade se trouve l'organisation par rapport à cet objectif. C'est pour positionner clairement une personne ou une organisation sur la voie de l'obtention de résultats qu'est utilisé le calcul du pourcentage d'achèvement du plan. Il vous permet de bien organiser vos activités afin que tous les indicateurs nécessaires soient atteints à temps.

Comment calculer la mise en œuvre du plan

Lorsqu'il s'agit de calculer le pourcentage d'achèvement du plan, nous entendons la relation entre deux de ses composantes : les indicateurs qui ont été atteints et ceux qui doivent l'être. En ventes, il s'agit de la totalité des achats effectués par les clients par rapport au volume total des ventes prévu. Lors de la planification d'un budget, il s'agit du montant gagné à ce jour Argent au montant du financement qui doit être gagné dans un certain laps de temps.

Ainsi, pour déterminer le pourcentage d'achèvement du plan, il est nécessaire de trouver le quotient des résultats obtenus sur ce moment et prévu pour une certaine date, puis multipliez le nombre obtenu par 100.

PVP = TR / ZR * 100

• PVP - pourcentage d'achèvement du plan ;
• TR - résultats actuels ;
• ZR - résultats prévus.

Par exemple, une agence immobilière prévoit de louer 28 appartements ce mois-ci. À l'heure actuelle, 6 sont loués, ce qui signifie que le pourcentage de mise en œuvre du plan de l'organisation à l'heure actuelle est de 21. Ce sont ces informations qui servent de base à l'intensification des activités futures de l'entreprise et à la recherche de nouveaux locataires.

PvP = 6/28 * 100 = 21,428

Conclusion

Dans la plupart des domaines d'activité dans lesquels les résultats peuvent être clairement quantifiés, une personne ou une organisation recourt à des valeurs de planification dont la réalisation est une condition nécessaire pour assurer un développement réussi. Cette opération est utilisée dans le domaine de la vente, des activités économiques des grandes organisations, petits projets, les familles ordinaires, ainsi que dans de nombreux autres domaines. La réalisation des indicateurs prévus nécessite un positionnement clair tout au long du cheminement vers ceux-ci. C'est aux fins du suivi de l'approche du plan que la formule du pourcentage d'avancement du plan est utilisée.

Afin de surveiller rapidement les activités de l'entreprise, le dirigeant est obligé de calculer de temps en temps quelle partie du travail son organisation a déjà réalisé à partir du plan global. Cela vous permet d'indiquer rapidement à vos subordonnés la nécessité d'augmenter le rythme de travail ou, à l'inverse, de les récompenser d'une manière ou d'une autre pour leur diligence.

Ainsi, en calculant le pourcentage de travail réalisé par rapport au volume restant à réaliser, le manager surveille en permanence et rapidement la situation de son organisation. Pour contrôler avec succès une organisation, vous en aurez besoin. Afin de calculer correctement le degré de mise en œuvre du plan, vous devez avoir une bonne connaissance de toutes les activités de votre organisation.

S'il comporte de nombreuses divisions, il est alors nécessaire de savoir quel type d'activité chacune d'entre elles exerce, ainsi que quel type de produits ils fabriquent. Si les produits sont hétérogènes, alors pour comptabilité correcte il est nécessaire de l'amener à une valeur générale, telle que le poids ou unités monétaires des mesures.

Afin de savoir comment calculer le pourcentage d'achèvement du plan, il est nécessaire de comprendre que sa mesure est effectuée par la méthode consistant à relier les résultats obtenus grâce aux activités de l'organisation aux indicateurs prévus à la fin d'une certaine période. de temps. Connaissant le montant à réaliser et ayant également ramené le résultat à une valeur unique, il est très facile de calculer la partie restante du travail. Le rapport entre le plan et le résultat obtenu est généralement exprimé en pourcentage.

Évitez les situations comptables confuses. Par exemple, un article payé le mois dernier et expédié uniquement ce mois-ci ne doit être compté qu’une seule fois. Essayez de vous assurer que toutes les opérations se terminent au cours d'une seule période comptable, c'est-à-dire que les marchandises payées le mois dernier ne doivent également être expédiées au client que le mois dernier. De telles situations peuvent probablement également survenir lorsque les marchandises ont été expédiées mais ne sont pas encore parvenues à l'acheteur.

Selon le même principe, les indicateurs de production complétés a posteriori doivent inclure les travaux en cours. En sachant trouver le pourcentage d'achèvement du plan, vous serez toujours en mesure d'attribuer des tâches à vos subordonnés de la manière la plus claire et la plus claire possible. Vous ne direz plus jamais : « maximiser les chiffres de vente », mais vous nommerez avec précision et précision le montant des ventes au bout d'un certain temps dans des unités spécifiques.

De telles mesures, lorsque chacun comprend clairement ce qui est attendu d'eux, préviennent généralement de manière significative une situation nerveuse dans l'équipe. En calculant les pourcentages du plan, vous pouvez, en comparant la mise en œuvre du plan à différentes étapes, découvrir indicateur important, comme le rythme de la production. Cela vous aidera à éviter la complaisance au début de la période de référence et les travaux d'urgence à la fin.

En analysant régulièrement la mise en œuvre du plan en pourcentage, vous pourrez identifier très rapidement et facilement tous les points faibles de votre production, ce qui vous permettra de les renforcer à temps. Tout cela vous permettra d'ajuster votre cas dans les meilleurs délais et d'éviter les cas de force majeure.

Considérons un indicateur utilisé dans les ventes tel que le Run Rate. La direction de certaines organisations le considère comme le seul correct pour prédire la réalisation du plan de vente, mais je n'idéaliserais pas cet indicateur. Décrivons ses principaux avantages et inconvénients.

Alors, qu’est-ce que le taux d’exécution ?
Run - (de l'anglais) aller, courir.
Taux - (de l'anglais) vitesse, température, pourcentage.

Ainsi, dans les ventes, le Run Rate est un indicateur qui vous permet de déterminer quel pourcentage/valeur du plan de vente sera atteint par le service commercial à la fin de la période, en évoluant au rythme de vente existant au moment où l'indicateur est mesuré. .

Considérons les formules :

1. Pour prédire le taux d'achèvement du plan de vente cible (en pourcentage) :

(nombre de jours ouvrables pour toute la période/valeur des ventes pour toute la période)

Exemple : le service commercial au moment de la prévision a vendu 50 unités de produits en 10 jours ouvrés. Plan de vente d'ici la fin du mois : vendre 150 unités de produits. Il reste 12 jours ouvrables jusqu'à la fin du mois. Quel pourcentage du plan commercial est réalisé par le service commercial à la fin du mois ?

TR = (50/10)*(22/150)*100 %=73 %

Il s'avère que le service commercial, vendant au même rythme, atteindra l'objectif de 73 %.

2. La deuxième formule prédit la valeur des ventes à la fin de la période (revenu, nombre d'unités de production, etc.) :

(ventes au moment de la mesure/nombre de jours ouvrés écoulés)

nombre de jours ouvrables pour toute la période

Prenons l'exemple ci-dessus :
FR= (50/10)*22=110

Il s'avère que le service commercial, travaillant au même rythme, vendra 110 unités de produits à la fin du mois.
De la même manière, vous pouvez prévoir les rentrées de trésorerie en fin de période.

Alors, les avantages et les inconvénients de cette méthode :

1. 1. Grâce à cet indicateur, il est facile de prédire le % d'achèvement du plan commercial à la fin de la période, mais seulement si votre service commercial travaille de manière homogène tout au long du mois (période), ce qui n'est pas le cas dans de nombreuses organisations , et le principal volume des ventes tombe à la fin du mois. Pourquoi? J'écrirai dans un autre article.

2. 2. Grâce à cette méthode, vous pouvez justifier scientifiquement vos prévisions de ventes d'ici la fin du mois pour vos supérieurs, à l'aide de formules, et faire une belle présentation.

3. En utilisant cette méthode, vous pouvez « ramener à la raison » vos directeurs commerciaux, en accélérant et en montrant qu'avec de tels résultats dans la réalisation du plan de vente, ils ne recevront pas de bonus.

4. Cet indicateur peut être appliqué à une période de calcul plus longue, par exemple non pas en jours, mais en semaines ou en mois, afin de prédire quel pourcentage du plan de vente annuel l'entreprise atteindra. Mais cet indicateur fonctionnera à nouveau si vous appliquez un facteur de correction de saisonnalité, s'il en existe un dans l'entreprise.

Dans mon travail, je ne vous recommanderais pas de vous fier entièrement à cet indicateur si vous en avez besoin des prévisions précises. Une prévision des ventes plus précise peut être construite en analysant une grande quantité d'informations sur les périodes précédentes. Dans les prochains articles, j'écrirai sur ces méthodes.

Je vous souhaite des ventes réussies !

Tableau 1.1

Réalisation du plan en % =72166 / 68952 *100 % = 104,66 %

Que. on peut conclure que le plan a été dépassé de 4,66%

Déviation absolue= Fait de l’année de déclaration – Plan de l’année de déclaration

Déviation absolue= 72166 – 68952 = 3214 millions de roubles.

Que. on peut conclure que le plan de production Produits commerciaux dépassé de 3 214 millions de roubles.

Déviation relative= % d'achèvement du plan - 100

Déviation relative = 104,66 – 100 = 4,66 %

L'écart qui en résulte indique que le plan a été dépassé de 4,66 %.

Croissance absolue pour l'année= Année de déclaration réelle – année précédente

Croissance absolue pour l'année= 72166 –67485 = 4681 millions de roubles.

Que. Par rapport à l’année précédente, le volume de production a augmenté de 4 681 millions de roubles.

Taux de croissance %= Année de déclaration réelle / année précédente * 100 %

Taux de croissance % = 72166 / 67485 * 100 % = 106,94%

Au cours de l'année sous revue, par rapport à l'année précédente, la production en % s'est élevée à 106,9 %. Pour déterminer de combien de % le volume de la production commerciale a augmenté au cours de l'année de référence par rapport à l'année précédente, nous calculons :

Taux de croissance %= Taux de croissance % - 100%

Taux de croissance % = 106,94% – 100 % = 6,94%

L'année précédente, le volume de production a augmenté à 72,166 millions de roubles et le plan a été dépassé de 4,66%, ce qui s'élève en termes absolus à 3,214 millions de roubles. L'augmentation prévue du volume de production s'élevait à 1 467 millions de roubles (1), et en fait, les produits ont été fabriqués à hauteur de 5 442 millions de roubles, de sorte que le taux de croissance selon le plan était de 2,2 % (2), et s'élevait en réalité à 6,94. %

1: 68952-67485=1467

2: (68952-67485)/67485*100%=2,2%

La raison du dépassement du plan peut être un changement des conditions du marché, une augmentation de la demande pour certains types de produits, une amélioration structure organisationnelle entreprises.

2. ANALYSE DE LA MISE EN ŒUVRE DU PLAN PAR ASSORTIMENT

Déterminons le pourcentage de réalisation du plan pour l'assortiment et résumons les calculs résultants dans le tableau analytique 2.1.

Tableau 2.1

Détermination du pourcentage de réalisation du plan par assortiment.

Réalisation du plan en %= Production réelle du produit / Production prévue du produit *100 %

Achèvement du plan en % :

50400 / 45360 *100% = 111,11% (plan dépassé de 11,11%)

41 600 / 46 800 *100 % = 88,89 % (le plan a été sous-réalisé de 11,11 %)

16500 / 14400 *100% = 114,58% (plan dépassé de 14,58%)

Le coefficient de réalisation du plan selon la musique. pour les centres était de 111,11%, pour les aspirateurs de 88,89% et pour les téléviseurs de 114,58%.

Libération conditionnelle (la réalisation du plan d'assortiment est prise en compte).

Si le fait est en dessous du plan, choisissez le fait.

Si le fait est supérieur au plan, nous choisissons le plan.

Libération conditionnelle / Libération des produits en valeur selon plan *100%

Taux de réalisation du plan d'assortiment = 101360/ 106560 *100 % =

Pour les aspirateurs, le plan a été sous-réalisé de 11,11%, mais malgré cela, la musique. les centres ont été produits 11,11 % de plus que prévu et les téléviseurs ont été surproduits de 14,58 %. En général, il y a une sous-exécution du plan d'assortiment de 4,9 %.

Réalisons une modélisation graphique : construisons des histogrammes dans la composition de l'assortiment.